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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是一般納稅人，在2月開(kāi)了300多萬(wàn)的建筑服務(wù)*機(jī)械租賃發(fā)票，是跨市的，我是深圳公司，開(kāi)給了海南那邊的，所以我在海南需要預(yù)繳稅嗎，需要預(yù)繳什么稅，預(yù)繳多少，怎么算呢
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對(duì)的，是的，需要預(yù)繳的，你看一下稅率是9%的嗎？如果是的話，
增值稅2%，附加稅12%，小型微利企業(yè)減半，
企業(yè)所得稅0.2%。
2024 03/10 14:41
84784955 
2024 03/10 14:50
是的，開(kāi)出去是9%的的發(fā)票，那去在海南那邊預(yù)繳嗎，比如去開(kāi)出去含稅是4088175.8。預(yù)繳的話是根據(jù)不含稅金額:4088175.8/（1+9%）=3750620元
那么我增值稅就是3750620*2%=75012.4
附加稅是=75012.4*12%=9001.488
企業(yè)所得稅是=75012.4*0.2%=14.0248，是這樣計(jì)算嗎
郭老師 
2024 03/10 14:51
你好，企業(yè)所得稅的不對(duì)，企業(yè)所得稅是根據(jù)不含增值稅的銷(xiāo)售額乘以0.2%。
84784955
2024 03/10 14:53
企業(yè)所得稅是=3750620*0.2%=7501.24
84784955
2024 03/10 14:54
那我想問(wèn)的是，我既然在海南那邊把開(kāi)票所涉及的增值稅附加稅以及企業(yè)所得稅都預(yù)繳了，交錢(qián)了，那么我在深圳這邊還要再去做扣稅，不等于我交了兩次稅前嗎，深圳這邊我還沒(méi)有開(kāi)始申報(bào)增值稅的，所以進(jìn)項(xiàng)票也還沒(méi)有勾選
郭老師
2024 03/10 14:55
在深圳邊你正常申報(bào)就可以的，因?yàn)槟阒活A(yù)繳了增值稅是2%，你有進(jìn)項(xiàng)抵扣的，可以用進(jìn)項(xiàng)來(lái)抵扣，沒(méi)有的話，你就正常把剩余的稅款補(bǔ)上。
84784955
2024 03/10 15:02
就是他那邊預(yù)繳的稅，我不用管，我申報(bào)的時(shí)候正常按照我這邊的流程正常申報(bào)，勾選后要交多少稅就交多少，但是還有一個(gè)疑問(wèn)，那么我是不是得在他那邊預(yù)繳完之后，我再去申報(bào)增值稅呢，這樣子他在那邊預(yù)繳稅，可以直接抵扣的吧，我申報(bào)的時(shí)候就少交2%的增值稅以及少繳納附加稅
84784955
2024 03/10 15:03
還是說(shuō)根本不用管他預(yù)繳了多少，跟我在深圳公司申報(bào)增值稅沒(méi)有關(guān)系，我就正常操作勾選申報(bào)增值稅就可以了
郭老師
2024 03/10 15:04
對(duì)的，是的，是這么做的。預(yù)繳完了之后你再申報(bào)。
84784955
2024 03/10 15:04
那么在海南預(yù)繳的稅，有什么作用呢，如果減不了深圳公司的稅負(fù)的話
郭老師
2024 03/10 15:05
你好，因?yàn)檫@個(gè)是稅款所屬地的問(wèn)題啊，和你單位沒(méi)有關(guān)系啊，你單位在哪里交都是一樣的，人家稅務(wù)局管屬的地區(qū)稅收有影響。
84784955
2024 03/10 15:06
他預(yù)繳完之后，我申報(bào)的時(shí)候，是不是就他那邊預(yù)繳的稅額我這邊申報(bào)表直接有顯示，相當(dāng)于這次交稅可以自動(dòng)減除我預(yù)繳過(guò)的稅錢(qián)呀
84784955
2024 03/10 15:08
所以我得在那邊預(yù)繳，所以項(xiàng)目是發(fā)生在海南，那邊預(yù)繳一部分稅款，預(yù)繳之后，我申報(bào)增值稅，申報(bào)表自然會(huì)抵扣預(yù)繳的稅，是這樣吧
郭老師
2024 03/10 15:08
增值稅的一般需要自己填寫(xiě)
附加稅的不用單獨(dú)填寫(xiě)，增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣
企業(yè)所得稅的自動(dòng)顯示。
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