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請問公司年報虧損，二季度有盈利，交過所得稅，現(xiàn)在年報虧損又要退這筆所得稅，那利潤表所得稅費用是不是就要寫零，賬面上又要怎么做呢
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季度的是預繳 匯算虧損 退回的直接沖所得稅費用即可
03/10 00:45
84785016 
03/10 00:47
是做紅沖分錄嗎？是做在去年年底嗎？今年匯算后退回再做收到款的分錄嗎
劉允文老師 
03/10 00:55
1、計提 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2?預繳 借：應交稅費-應所 貸：銀行 3、匯算退稅時 借：應交稅費-應所 貸：以前年度損益調(diào)整 4、結轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：盈余公積
利潤分配-未分配利潤
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