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建筑企業(yè)外地預(yù)繳稅款 增值稅和附加稅要分開抵扣么 分別在增值稅附表四和附表五填寫嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）第3行“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款 ”：由銷售建筑服務(wù)并按規(guī)定預(yù)繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款抵減應(yīng)納增值稅稅額的情況。并將可以從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》中第28欄“分次預(yù)繳稅額”。
附表五是自動(dòng)取數(shù)的，不用自己填
03/09 20:57
84785042 
03/09 21:03
像這個(gè)只能填寫3119.27嗎
84785042
03/09 21:05
我還有一張票也是2月份開的 ?但是完稅是3.7號(hào) ?完稅證明也是3月7號(hào) ?可以申報(bào)2月份的時(shí)候一起抵扣嗎
廖君老師 
03/09 21:05
您好，是的，附加稅是以3119.27為基數(shù)的
84785042
03/09 21:08
我還有一張票也是2月份開的 ?但是完稅是3.7號(hào) ?完稅證明也是3月7號(hào) ?可以申報(bào)2月份的時(shí)候一起抵扣嗎
廖君老師
03/09 21:12
您好，可以的，所屬期也是當(dāng)月可以抵
84785042
03/09 21:13
填寫3月份的這個(gè)完稅就提示這個(gè)
廖君老師
03/09 21:16
您好，那現(xiàn)在的邏輯是看完稅的日期了，我們就只能下月抵了
84785042
03/09 21:17
好的 ?如果本月沒有開票 ? 是等到開票當(dāng)月再抵嗎
廖君老師
03/09 21:18
您好，是的，留著以后開票抵的
84785042
03/09 21:19
謝謝老師
廖君老師
03/09 21:19
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
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