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老師，公司是一般納稅人，賣電器的，賣給自然人（顧客）一臺空調(diào)2260。是這樣做分錄嗎？借庫存現(xiàn)金2260 貸主營業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）260
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您好，是的，分錄是正確的
2024 03/09 15:10
84784985 
2024 03/09 15:12
可是賣給個人的開的是普票，貸方也能記應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）嗎？
小林老師 
2024 03/09 15:13
是的，無論是否專用發(fā)票，一般納稅人分錄都是這個
84784985
2024 03/09 15:15
能抵扣嗎？比如電器公司收到一張進項的專票進項稅是200，交多少稅？
小林老師
2024 03/09 15:17
是可以抵扣，繳納增值稅260-200
84784985
2024 03/09 15:21
我沒明白。不是專票銷項抵專票進項嘛，普票銷項能抵專票進項嗎？
小林老師
2024 03/09 15:21
是的，只要一般項目銷項稅都可以用進項稅抵扣
84784985
2024 03/09 15:25
啥意思，就是雖然開出的是普票，也能拿專票進項抵扣？
小林老師
2024 03/09 15:26
是的，就是這個意思
84784985
2024 03/09 15:29
那比如，對方生產(chǎn)商也是一般納稅人他給電器公司開的是普票，電器公司能拿這張普票抵扣開出的普票嗎？
小林老師
2024 03/09 15:30
采購取得普通發(fā)票，大部分不能抵扣
84784985
2024 03/09 15:44
都是一般計稅也不行對吧
小林老師
2024 03/09 15:46
是的，是不可以抵扣的
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