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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司是一般納稅人，賣電器的，賣給自然人（顧客）一臺(tái)空調(diào)2260。是這樣做分錄嗎？借庫(kù)存現(xiàn)金2260 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）260
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您好，是的，分錄是正確的
03/09 15:10
84784985 
03/09 15:12
可是賣給個(gè)人的開(kāi)的是普票，貸方也能記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）嗎？
小林老師 
03/09 15:13
是的，無(wú)論是否專用發(fā)票，一般納稅人分錄都是這個(gè)
84784985
03/09 15:15
能抵扣嗎？比如電器公司收到一張進(jìn)項(xiàng)的專票進(jìn)項(xiàng)稅是200，交多少稅？
小林老師
03/09 15:17
是可以抵扣，繳納增值稅260-200
84784985
03/09 15:21
我沒(méi)明白。不是專票銷項(xiàng)抵專票進(jìn)項(xiàng)嘛，普票銷項(xiàng)能抵專票進(jìn)項(xiàng)嗎？
小林老師
03/09 15:21
是的，只要一般項(xiàng)目銷項(xiàng)稅都可以用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣
84784985
03/09 15:25
啥意思，就是雖然開(kāi)出的是普票，也能拿專票進(jìn)項(xiàng)抵扣？
小林老師
03/09 15:26
是的，就是這個(gè)意思
84784985
03/09 15:29
那比如，對(duì)方生產(chǎn)商也是一般納稅人他給電器公司開(kāi)的是普票，電器公司能拿這張普票抵扣開(kāi)出的普票嗎？
小林老師
03/09 15:30
采購(gòu)取得普通發(fā)票，大部分不能抵扣
84784985
03/09 15:44
都是一般計(jì)稅也不行對(duì)吧
小林老師
03/09 15:46
是的，是不可以抵扣的
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