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問題已解決
以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，，，年底我把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤 金額會(huì)有所變動(dòng)，有點(diǎn)不懂這個(gè)科目，不是以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目不影響未分配利潤嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額不結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目嗎？
03/09 14:56
84784978 
03/09 14:56
那要把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)余額清零要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？
84784978
03/09 14:59
那轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額嗎？轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)到哪里去呢？
84784978
03/09 15:02
但是我現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅，這里有余額。，是年底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的，之前也計(jì)提都交了稅了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出未交增值稅有負(fù)3萬多，要調(diào)到哪里去？
84784978
03/09 15:04
我現(xiàn)在就在12月份一次結(jié)轉(zhuǎn)啊，但是按你這個(gè)方法。轉(zhuǎn)出未交增值稅余額還有負(fù)3萬多。我要把它再結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了。
84784978
03/09 15:09
我知道呢，之前都已經(jīng)計(jì)提繳納了，但轉(zhuǎn)出來好像還有多的轉(zhuǎn)出未交增值稅，多的這一部分轉(zhuǎn)到哪里去了？，
84784978
03/09 15:12
但實(shí)際增值稅申報(bào)表上留抵只有2萬，但我的轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)了3萬
84784978
03/09 15:13
我的差額要寄到哪里去呢？
84784978
03/09 15:15
可以把差額記到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目嗎？我們這邊的主管都是這么教我的，我想咨詢一下，科目不影響利潤分配呀，可以嗎
84784978
03/09 15:17
那以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目有什么用呢
84784978
03/09 15:25
因?yàn)檫@個(gè)賬的話好多會(huì)計(jì)做的啊，現(xiàn)在也理不清了，，如果公司不注銷的話，這個(gè)就掛在賬面上沒有影響吧，沒有地方調(diào)，要不把應(yīng)交稅費(fèi)里面有這些差額用現(xiàn)金付掉或法人付掉是這樣嗎？可以嗎？實(shí)際是沒有欠稅務(wù)局的錢了，稅費(fèi)都繳清了
小菲老師 
03/09 14:55
同學(xué)，你好
我把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)到這個(gè)科目的
小菲老師
03/09 14:57
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
小菲老師
03/09 15:01
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
小菲老師
03/09 15:03
同學(xué)，你好
掛在賬上，年末一次結(jié)轉(zhuǎn)
小菲老師
03/09 15:08
轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
小菲老師
03/09 15:11
同學(xué)，你好
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅里面的，如果貸方，就是掛著，是留抵
小菲老師
03/09 15:14
同學(xué)，你好
但實(shí)際增值稅申報(bào)表上留抵只有2萬，但我的轉(zhuǎn)出未交增值稅負(fù)了3萬
那你就你有分錄做錯(cuò)或者申報(bào)表填錯(cuò)，你要找到原因
小菲老師
03/09 15:16
同學(xué)，你好
如果差額記到以前年度調(diào)整損益這個(gè)科目，這個(gè)影響損益的
小菲老師
03/09 15:19
我們知道跨年了，分錄不能做到上年去了，分錄只能做到補(bǔ)稅的期間，但是這部分涉及損益的分錄又不能影響當(dāng)期利潤表，所有對(duì)于這種情況，我們就會(huì)用到一個(gè)科目：以前年度損益調(diào)整。 說簡(jiǎn)單點(diǎn)，就是凡是是損益類科目，都用這個(gè)科目代替就行了，最后達(dá)到的效果就是，分錄做到當(dāng)期了，但是影響是在上期，不會(huì)影響當(dāng)期利潤表的收入成本數(shù)據(jù)。
小菲老師
03/09 15:57
同學(xué)，你好
要不把應(yīng)交稅費(fèi)里面有這些差額用現(xiàn)金付掉或法人付掉是這樣嗎？
可以
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