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本月要交的增值稅少于上月留抵怎么做賬？ 比如本月要交的增值稅只有200，但是上個月的留抵稅有13000，這樣的情況怎么做賬啊
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同學(xué)，你好
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）? ?200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? ?200
03/08 19:54
84785040 
03/08 19:58
那上個月的留抵稅怎么處理
84785040
03/08 20:00
我想問的是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么處理
小菲老師 
03/08 20:07
同學(xué)，你好
掛在賬上，會和銷項抵減的
84785040
03/08 20:15
做賬如何做的呢
小菲老師
03/08 21:45
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸.應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額) :
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（借或貸）
若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)
4、繳納上月應(yīng)交未交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
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