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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，勞務(wù)派遣公司代發(fā)工資的憑證怎么寫(xiě)，差額征稅的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
03/07 17:00
84784952 
03/07 17:07
老師能不能舉個(gè)帶金額的例子
郭老師 
03/07 17:08
你的收入是100，支付出去的工資是80。
郭老師
03/07 17:08
銀行存款100
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/1.05應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅100/1.05乘以5%。
郭老師
03/07 17:09
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80/1.05
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，80/1.05*5%
貸應(yīng)付職工薪酬工資80。
84784952
03/07 17:13
收到的服務(wù)費(fèi)怎么做賬
郭老師
03/07 17:14
你好，不是在100里面包含著嗎？
郭老師
03/07 17:14
100里面包含著20的管理費(fèi)呀。
84784952
03/07 17:28
管理費(fèi)計(jì)入哪個(gè)科目
郭老師
03/07 17:29
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面。
84784952
03/07 17:52
我收入是100銀行存款怎么可能是100
郭老師
03/07 17:53
你好，我的意思是你收到了100。
郭老師
03/07 17:53
工資加上管理費(fèi)一共100
上面的例題沒(méi)有問(wèn)題吧，算的。
84784952
03/07 17:54
應(yīng)該沒(méi)問(wèn)題，謝謝
郭老師
03/07 17:55
不用客氣，工作愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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