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老師你好，我想問一下我們公司投資合作的影院項(xiàng)目，在建工程和安裝工程都轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)了，累計(jì)折舊我應(yīng)該放在什么科目，銷售費(fèi)用-累計(jì)折舊嗎？
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您好，這個(gè)項(xiàng)目馬上有收入的話，在 主營或其他業(yè)務(wù)成本-折舊，因?yàn)檫@個(gè)是和收入匹配的
03/07 16:19
84785026 
03/07 16:20
不是馬上有的，要月度或者季度結(jié)算才有收入
廖君老師 
03/07 16:21
哦哦，那記在銷售費(fèi)用-折舊也行，不影響我們利潤總額
84785026
03/07 16:24
那到時(shí)候有收入的話，再記到業(yè)務(wù)成本-折舊這樣可以嗎
廖君老師
03/07 16:25
您好，可以，我認(rèn)為到時(shí)把銷售費(fèi)用-折舊要用分錄調(diào)整到??業(yè)務(wù)成本-折舊里，這樣這個(gè)項(xiàng)目的毛利率才準(zhǔn)確些，這個(gè)設(shè)備投資金額不少的
84785026
03/07 16:31
是的，整個(gè)設(shè)備投資和硬裝投資都是幾百萬的，調(diào)整的話，我直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎？直接，借業(yè)務(wù)成本-折舊，貸銷售費(fèi)用-折舊，因?yàn)槎际菗p益科目間轉(zhuǎn)，會影響利潤表之類的嗎，或者不符合會計(jì)記賬？
廖君老師
03/07 16:32
您好，是的是的，可以這樣的，或者我們能每月估計(jì) 收入的話，就能把業(yè)務(wù)成本-折舊都做在當(dāng)月了
84785026
03/07 16:35
唉 還估算不到 因?yàn)槭?個(gè)月還免租和收入都全額給商家
廖君老師
03/07 16:36
哦哦，那就先計(jì)銷售費(fèi)用-折舊
84785026
03/07 16:53
那老師，還有一個(gè)想法就是，他雖然已經(jīng)投入使用，但是竣工日期往后挪的話，我是否可以不用這么快結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)？
廖君老師
03/07 16:56
您好，是的是的哦，什么時(shí)候完工我們自己說了算
84785026
03/07 17:03
好的好的，非常感謝老師??！最后一個(gè)問題了，就是大概是1w左右的麥克風(fēng)我們先購買了，送過來了先用了，這種零件的我應(yīng)該怎么入固定資產(chǎn)呢？還是按照之前說的折舊就先放在銷售費(fèi)用-折舊嗎？到時(shí)候再放在業(yè)務(wù)成本-折舊
廖君老師
03/07 17:05
您好，這個(gè)麥克風(fēng)是不是很容易壞的，不能長時(shí)間用就不入固定資產(chǎn)了，直接入銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)了，以后有收入再調(diào)整到業(yè)務(wù)成本?
84785026
03/07 17:06
因?yàn)楦鶕?jù)財(cái)務(wù)制度，超1k的都要入固定資產(chǎn)，所以就想著是不是也要入
廖君老師
03/07 17:08
哦，咱有這個(gè)制度，那就入唄，
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