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老師 本年累計發(fā)生額我應(yīng)該寫哪個數(shù)啊
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同學(xué)你好，如果要寫應(yīng)交增值稅本年累計發(fā)生額，應(yīng)該是未交增值稅的發(fā)生額。
03/07 13:51
84785023 
03/07 13:54
我這個金額就不對唄
大侯老師 
03/07 13:59
同學(xué)你好，這個金額不對，這個合計數(shù)加上了進(jìn)項和銷項，邏輯不對，應(yīng)交增值稅累計發(fā)生額應(yīng)該是累計銷項減去累計進(jìn)項，這個差是未交增值稅明細(xì)科目的發(fā)生額。
84785023
03/07 14:03
應(yīng)該是這張照片的哪個數(shù)啊
大侯老師
03/07 14:08
根據(jù)分錄方向，應(yīng)該是貸方累計發(fā)生額，即：940257.05元。
轉(zhuǎn)出未交增值稅會計分錄：
將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785023
03/07 14:37
貸方累計發(fā)生額 和借方累計發(fā)生額的區(qū)別
大侯老師
03/07 14:43
理論上借方和貸方應(yīng)該是相等的。除非有時候提前預(yù)繳增值稅經(jīng)過了這個科目。
大侯老師
03/07 14:44
應(yīng)交增值稅這個科目最終的余額應(yīng)該是0才對，因為余額通過未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785023
03/07 14:47
那我就是應(yīng)交增值稅發(fā)生額 就是填未交增值稅的貸方是嗎
大侯老師
03/07 14:52
是的，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個明細(xì)科目的累計貸方發(fā)生額。
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