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問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下，我們公司投資合作的電影院項(xiàng)目，現(xiàn)在已經(jīng)竣工開(kāi)始使用了，但是款項(xiàng)未結(jié)，有些流程也未完成，那我現(xiàn)在做賬需要全部記為應(yīng)付，然后全部在建工程和安裝工程根據(jù)竣工日期都轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)嗎？
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同學(xué)您好！ 你好，對(duì)于你公司投資合作的電影院項(xiàng)目，雖已竣工使用但款項(xiàng)未結(jié)、流程未完成，做賬時(shí)應(yīng)將已確認(rèn)的應(yīng)付款項(xiàng)記為應(yīng)付。竣工日期后，可將在建工程和安裝工程合理估算并轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，但需注意后續(xù)調(diào)整以確保準(zhǔn)確性。
03/07 11:58
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03/07 14:56
后續(xù)需要怎么調(diào)整呢 就是應(yīng)付做暫估入賬，后續(xù)確定了的話，做紅沖嗎？借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款-暫估入賬，確定了后，借應(yīng)付賬款-暫估入賬，貸固定資產(chǎn)，再借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款？還是說(shuō)少了記到固定資產(chǎn) 多了做轉(zhuǎn)出？
易 老師 
03/07 15:01
后續(xù)調(diào)整應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行。若應(yīng)付暫估入賬金額有誤，需紅沖原分錄并重新記賬。若實(shí)際金額少于暫估，可沖減固定資產(chǎn)及應(yīng)付賬款；若多于暫估，需補(bǔ)記固定資產(chǎn)并增加應(yīng)付賬款。確保賬實(shí)相符，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，合規(guī)處理。
84785026
03/07 16:16
好的，我明白了，老師還有個(gè)問(wèn)題就是，這個(gè)折舊我應(yīng)該放在什么科目呢？
易 老師
03/07 16:25
同學(xué)您好，看用途借： 管理費(fèi)用（行政用）銷售費(fèi)用（銷售）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（運(yùn)營(yíng)） 貸：累計(jì)折舊
84785026
03/07 16:28
因?yàn)檫@個(gè)收入是按月或者季度結(jié)算的，所以就進(jìn)不了業(yè)務(wù)成本，那這樣是不是先進(jìn)銷售費(fèi)用，有了第一筆收入之后都可以把他進(jìn)業(yè)務(wù)成本，就是沒(méi)有每一個(gè)月都按時(shí)結(jié)算收入
易 老師
03/07 16:30
你好，也行的,這種情況也可以
84785026
03/07 16:58
老師，我還有個(gè)問(wèn)題，就是其實(shí)他就算投入使用了，也產(chǎn)生收益了，但是現(xiàn)在我們竣工時(shí)間也可以比投入使用時(shí)間后面的吧，那我其實(shí)可以根據(jù)竣工時(shí)間再去結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的吧，不用根據(jù)他投入使用的時(shí)間
易 老師
03/07 17:03
同學(xué)您好， 確實(shí)，固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)并不完全取決于投入使用時(shí)間?？⒐r(shí)間可以作為結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的一個(gè)依據(jù)。只要確保在竣工后，相關(guān)資產(chǎn)滿足固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件，如持有目的、使用期限、價(jià)值等，即可按照竣工時(shí)間進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
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