問(wèn)題已解決

外貿(mào)，做代理出口退稅，購(gòu)入設(shè)備后拿到進(jìn)項(xiàng)稅專票，請(qǐng)問(wèn)老師1.出口退稅如何操作可以實(shí)現(xiàn)免銷項(xiàng)再申請(qǐng)退進(jìn)項(xiàng)？2.如果進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，如何能申請(qǐng)出口退稅？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：03/07 08:49
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 是你們名義退稅嗎
03/07 08:58
84785022
03/07 09:03
購(gòu)入方是我們公司，進(jìn)項(xiàng)也是寫(xiě)我們公司，銷售方也是我們開(kāi)出去的票。但是如何做到上面兩個(gè)提問(wèn)我?guī)缀醪欢?/div>
樸老師
03/07 09:09
（一）購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ? 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認(rèn)外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 ? ? ? ?貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
樸老師
03/07 09:10
勾選發(fā)票的時(shí)候u選擇退稅勾選 收入填寫(xiě)在免抵退那欄
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