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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師新年好，請(qǐng)問(wèn)一下建筑行業(yè)，我們是干活接活的公司，比如我們給碧桂園修建樓包的活是外墻保溫，我們叫的工人干活，碧桂園給我們付工程款，但是碧桂園給我們沒(méi)有付工程款，我們提供了工人卡號(hào)電話號(hào)碼身份證復(fù)印件拿給碧桂園，碧桂園就把這些錢(qián)直接付給了工人，走了隴民工銀行卡，我應(yīng)該怎么處理，怎么做分錄呢
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你們單位出一個(gè)委托書(shū)，委托對(duì)方發(fā)工資，
借應(yīng)收賬款、銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)收賬款。
03/07 07:53
郭老師 
03/07 07:53
最好讓對(duì)方給你們一份發(fā)放的明細(xì)。
84784966 
03/07 09:16
明細(xì)有，工資表的卡號(hào)信息是我們提供的。
這個(gè)不是應(yīng)該做借:工程施工
貸:應(yīng)付職工薪酬
然后又是什么，我不太明白
郭老師
03/07 09:17
好可以的啊，但是你當(dāng)月做了收入，直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也可以。
84784966
03/07 09:21
我沒(méi)有做收入，就是這部分收入分錄怎么做不會(huì)倒。應(yīng)付職工薪酬又倒到其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款又轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款，類似這種代付工資的全部分錄，老師能給我寫(xiě)一下嗎，就是從我給項(xiàng)目部提供了工資表，他們發(fā)放了工資，這部分算我們支付工人工資，但走的不是我們公司公戶，對(duì)方項(xiàng)目部又會(huì)算我們收入，下掉我們工程款。
郭老師
03/07 09:25
你好，他是你單位的職工嗎？你們簽訂的是勞動(dòng)合同？
84784966
03/07 15:20
是啊，老師，我們公司的工人去碧桂園干活，碧桂園應(yīng)該給我們付工程款，最后直接付給工人了提供的隴民工卡
郭老師
03/07 15:23
借工程施工工資、
貸應(yīng)付職工薪酬工資、
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)收賬款確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784966
03/07 15:33
第二個(gè)分錄應(yīng)收賬款的意思就是項(xiàng)目部給我們代付這部分得工程款，雖說(shuō)是給工人代付的工資，但也就是我們的工程款，對(duì)吧，
郭老師
03/07 15:35
對(duì)的，是的工程款里的一部分。
84784966
03/07 20:26
那在請(qǐng)教一下老師，項(xiàng)目部代付的這部分工資，我公司報(bào)個(gè)稅的時(shí)候在個(gè)稅系統(tǒng)我不需要管這部分，是嗎，
郭老師
03/07 20:30
你好，需要的，需要申報(bào)個(gè)稅的。屬于你單位的成本。
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