問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)一下，2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳有彌補(bǔ)虧損300萬(wàn)，2023年利潤(rùn)累計(jì)290萬(wàn)，如果排除其他因素，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后還有10萬(wàn)的彌補(bǔ)虧損額嗎？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：03/06 18:42
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易 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好！ 是的，如果2022年企業(yè)所得稅匯算清繳后有彌補(bǔ)虧損300萬(wàn)，而2023年利潤(rùn)累計(jì)為290萬(wàn)，那么在排除其他因素的情況下，2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后確實(shí)還剩下10萬(wàn)的彌補(bǔ)虧損額。
03/06 18:45
84784953
03/06 18:51
如2023年做了營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)，這個(gè)匯算清繳時(shí)是要調(diào)增的，那我有10萬(wàn)的彌補(bǔ)虧損，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增了也不用交稅的，是嗎？
易 老師
03/06 18:53
是的，如果2023年有10萬(wàn)的彌補(bǔ)虧損額，而營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增了10萬(wàn)，那么這10萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外支出可以用彌補(bǔ)虧損額來(lái)抵扣，因此不需要因此部分繳納企業(yè)所得稅。但具體情況還需結(jié)合其他稅務(wù)因素進(jìn)行綜合判斷。
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