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實(shí)務(wù)
問題已解決
送國外客戶樣品，不收貨款不退稅，但是運(yùn)費(fèi)是客戶付的，收到外匯后怎么做賬？需要申報未開票收入的增值稅嗎？
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你好，公司樣品收收費(fèi)的么，有外匯入賬就是銷售了
03/06 13:19
84784957 
03/06 13:37
收的是運(yùn)費(fèi)，然后也沒有報關(guān)單，不用退稅，這個也要申報不開票收入嗎？
高輝老師 
03/06 13:43
你好，不用申報收入，按照視同銷售
借:銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
庫存商品
84784957
03/06 14:01
收匯時借銀行存款，貸銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)？結(jié)轉(zhuǎn)成本時，這個庫存商品也要算進(jìn)去的吧？
高輝老師
03/06 14:04
收到運(yùn)費(fèi)
借：銷售費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)等? ?負(fù)數(shù)
? ? ? 銀行存款
發(fā)出貨物，確認(rèn)樣品費(fèi)用
借:銷售費(fèi)用-樣品費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅
庫存商品
84784957
03/06 14:06
那這個要開專用發(fā)票嗎？申報增值稅時直接填未開票收入那一欄可以嗎？
高輝老師
03/06 14:12
你好，不用開票發(fā)票，在未開票收入填報
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