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問題已解決
老師，問一下，專用發(fā)票沒勾選不抵扣能注銷嗎
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你好，也就是未勾選里面還有這張發(fā)票嗎？如果是的話，不可以的，需要把它清理了。
03/06 08:54
84784947 
03/06 08:56
勾選了是嗎？
郭老師 
03/06 08:56
要勾選的，你可以選擇抵扣勾選，也可以選擇不抵扣勾選，直接加稅，河蟹做賬。
84784947
03/06 08:57
老師，啥叫河蟹做賬
郭老師
03/06 08:57
直接加稅合計作賬打錯啦。
84784947
03/06 08:58
老師，還想問一下，之前增值稅是負(fù)數(shù)，是什么情況呢？
84784947
03/06 09:00
能不能拿存貨直接抵消呢
郭老師
03/06 09:01
你好，具體的哪個科目是復(fù)數(shù)？
郭老師
03/06 09:02
可以把你銷售出去的存貨可以用這個來抵扣，只要允許抵扣就行。
84784947
03/06 09:04
應(yīng)交增值稅
84784947
03/06 09:05
是不是之前存在沒有抵扣完的稅額產(chǎn)生的
郭老師
03/06 09:06
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，它下面有具體的明細(xì)，你是一般納稅人還是小規(guī)模。
84784947
03/06 09:13
一般納稅人
郭老師
03/06 09:15
一般納稅人他有銷項進(jìn)項，你看三級科目。
郭老師
03/06 09:15
留底的，你以后不也不能退稅的，進(jìn)項轉(zhuǎn)出就可的。
84784947
03/06 09:15
進(jìn)項稅額借方：597637.73
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方：133060.13
銷項稅額：貸方634237.39
郭老師
03/06 09:17
交項、進(jìn)項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額的，這個就是表示劉迪，然后留迪，你要注銷不能退稅的進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84784947
03/06 09:19
老師，具體分錄應(yīng)該怎么做呀
郭老師
03/06 09:21
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項、
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅、
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項
分別第一個分錄是銷項的余額，第二個是進(jìn)項的余額。
84784947
03/06 09:29
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額，是不是能抵扣，這個從稅務(wù)局里能查到嗎？
84784947
03/06 09:30
老師，這個借方的余額能直接抵存貨嗎？
郭老師
03/06 09:30
你好，你現(xiàn)在需要抵扣嗎？你有小項才能抵扣。
郭老師
03/06 09:31
如果你沒有銷項那留底一直都掛著。
84784947
03/06 09:31
我現(xiàn)在有存貨，主要是想把存貨平了呢
郭老師
03/06 09:35
你好，那你把存貨銷售出去，你留底抵扣了這個銷售額稅額不就可以了。
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