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建筑企業(yè)一般納稅人開票稅率11%，在項目所在地已經(jīng)預(yù)繳2%的增值稅及附加稅，怎么計算還應(yīng)補交的稅？預(yù)繳的附加稅要減出來嗎？還是只抵扣預(yù)繳的增值稅的基礎(chǔ)上再算附加稅？
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要補交的增值稅是：按項目進行核算，11%的增值稅-預(yù)交2%的增值稅-可以驗增值稅專用發(fā)票抵減的進項稅，就是需要交的增值稅，補的增值稅附加稅，按補的增值稅*相應(yīng)的適用附加稅稅率
2018 04/02 10:55
84785037 
2018 04/02 11:19
那已經(jīng)預(yù)繳的增值稅的附加不能扣除哈？
江老師 
2018 04/02 11:21
可以扣除，我用的公式就是已扣除的，你用全部應(yīng)交的增值稅*附加稅稅率-已交的附加稅，與我的公式計算的數(shù)據(jù)是一致的
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