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老師，謝謝那我等你哈

x 目的 為了加強財務管理，統一規(guī)范財務管理和操作程序，結合餐廳的實際情況，對餐廳的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。 二、適用范圍 適用于本餐廳各項財務管理工作。 三、管理規(guī)定 （一）餐廳自購原材料的規(guī)定 1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章（簽字及手?。? 2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。 3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經過餐廳經理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經過區(qū)域經理（或總經理）。 （二）餐廳各項費用開支的規(guī)定 1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。 2、餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告總經理（或區(qū)域經理），費用開支經審核后，方可給予報銷開支。 3、餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人，驗收人（證明人）、餐廳經理簽名，總經理（或區(qū)域經理）審核。 （三）促銷費用的規(guī)定 1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區(qū)域經理審核，再由區(qū)域經理上報公司企劃主管審定，經企劃主管審定或餐廳審批后方可執(zhí)行。 2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經驗教訓等。 3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經理報區(qū)域經理（或總經理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。 （四）差旅費開支的規(guī)定 1、餐廳員工因公出差的費用回餐廳憑票報銷。 2、餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，服務組：10元/人/餐。 3、市內交通費，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經餐廳經理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。 （五）交際應酬費開支的規(guī)定 1、餐廳經理的交際應酬費用實行先打單后報銷政策，每月應控制在200元以內，特殊事項須經區(qū)域經理（或總經理）批準后方可執(zhí)行。 2、交際應酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯系的業(yè)務往來和活動，協調、理順與外部相關部門的關系。不得用于餐廳內部的招待。 （六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定 1、凡單位價值或批量價值在100元以內的由管理組申報，餐廳經理審核，即可購買。凡超過100元以上的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，總經理審批。 2、低值易耗品、用具、用品的購置統一由指定人員采購，必須按先進先出的原則辦理。 （七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定 1、“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，物料短缺由責任人賠償的款項，員工過失的罰款等。 2、所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。 3、所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。 4、所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經理（或總經理）審批。 5、所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。 （八）其他相關規(guī)定 1、餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。 2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經理負全部責任。 3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。 4、財務對餐廳的每項經濟業(yè)務活動，每月須全面稽查一次，若發(fā)現有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現徇私舞弊現象,按有關規(guī)定處理.