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母公司：其他應(yīng)付款--子公司 3000 子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 請問，編合并報表時，如何寫抵銷分錄？
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同學(xué)您好！ 在編制合并報表時，應(yīng)抵銷母公司與子公司之間的往來款項。因此，抵銷分錄為：借：其他應(yīng)付款--子公司 3000，貸：其他應(yīng)收款--母公司 30000。這樣，合并報表中的相應(yīng)科目余額將為零，反映了集團(tuán)內(nèi)部往來的抵銷情況。
03/04 19:46
84785035 
03/04 20:08
是這樣老師
母子公司做合并報表
母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000
子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000
我在這個基礎(chǔ)上，做抵銷分錄： 借：其他應(yīng)收款 30000 貸：其他應(yīng)付款 30000
審計時說是：因為沒有做資產(chǎn)重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復(fù)了，多做了，讓重新更正。
請問：我如果調(diào)整我這個錯誤分錄？
易 老師 
03/04 20:10
同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的
84785035
03/04 20:15
這樣不會導(dǎo)致，資產(chǎn)和負(fù)債都重復(fù)增加了嗎？
易 老師
03/04 20:16
正確記錄會計分錄能夠確保資產(chǎn)和負(fù)債不會重復(fù)增加。當(dāng)一筆交易發(fā)生時，應(yīng)同時記錄相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債科目，確保金額相等且方向相反，以保持會計恒等式平衡，避免重復(fù)計數(shù)。
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