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母公司：其他應付款--子公司 3000 子公司：其他應收款--母公司 30000 請問，編合并報表時，如何寫抵銷分錄？
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同學您好！ 在編制合并報表時，應抵銷母公司與子公司之間的往來款項。因此，抵銷分錄為：借：其他應付款--子公司 3000，貸：其他應收款--母公司 30000。這樣，合并報表中的相應科目余額將為零，反映了集團內部往來的抵銷情況。
03/04 19:46
84785035 
03/04 20:08
是這樣老師
母子公司做合并報表
母公司：其他應收款--子公司 -30000
子公司：其他應收款--母公司 30000
我在這個基礎上，做抵銷分錄： 借：其他應收款 30000 貸：其他應付款 30000
審計時說是：因為沒有做資產重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復了，多做了，讓重新更正。
請問：我如果調整我這個錯誤分錄？
易 老師 
03/04 20:10
同學您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負數(shù)表示的
84785035
03/04 20:15
這樣不會導致，資產和負債都重復增加了嗎？
易 老師
03/04 20:16
正確記錄會計分錄能夠確保資產和負債不會重復增加。當一筆交易發(fā)生時，應同時記錄相關的資產和負債科目，確保金額相等且方向相反，以保持會計恒等式平衡，避免重復計數(shù)。
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