分錄部分 1購(gòu)進(jìn)葡萄酒加工設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額26萬(wàn)元,取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)5 萬(wàn)元,稅款0.45萬(wàn)元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用,款項(xiàng)已經(jīng)支付。 2將自產(chǎn)的1噸葡萄酒作為福利發(fā)放給職工個(gè)人,這臺(tái)葡萄酒的的成本為36萬(wàn)元,假設(shè)該類葡萄酒不存在同類消費(fèi)品銷售價(jià)格。已知:1增值稅稅率13%、該公司適用的葡萄酒消費(fèi)稅稅率為10%; 葡萄酒成本利潤(rùn)率為5%, 不征消費(fèi)稅的商品成本利潤(rùn)率為10%
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實(shí)務(wù)
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速問速答你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
03/04 18:48
暖暖老師
03/04 18:52
1借固定資產(chǎn)205
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅26.45
貸銀行存款231.45
暖暖老師
03/04 18:53
2組成計(jì)稅價(jià)格是39*(1+5%)/(1-10%)=45.5
借應(yīng)付職工薪酬46.465
貸庫(kù)存商品36
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅45.5*13%=5.915
-應(yīng)交消費(fèi)稅4.55
84785040
03/04 18:53
需要的,謝謝老師
暖暖老師
03/04 18:55
我已經(jīng)發(fā)給了你看看
84785040
03/04 18:56
好的,謝謝老師,
暖暖老師
03/04 18:56
不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步
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