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實(shí)務(wù)
問題已解決
賣出一項(xiàng)產(chǎn)品，內(nèi)賬，給對(duì)方要開票然后采購(gòu)進(jìn)來(lái)是不含稅的，成本寫不含稅成本，還是采購(gòu)價(jià)格加上13的稅金算成本
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你好，因?yàn)槭莾?nèi)賬，是按含稅金額計(jì)算購(gòu)進(jìn)成本的
03/04 10:47
84784997 
03/04 10:48
比如我賣出10元（含稅），買進(jìn)4元（不含稅），成本是4還是4*1.13
鄒老師 
03/04 10:48
你好，因?yàn)槭莾?nèi)賬，是按含稅金額計(jì)算購(gòu)進(jìn)成本的
內(nèi)賬的 成本=4*1.13
84784997
03/04 10:52
如果這樣的話，財(cái)務(wù)軟件記內(nèi)賬肯定是不考慮稅金的，營(yíng)業(yè)收入就是10，成本就是4，然后交稅的時(shí)候肯定是直接放在管理費(fèi)用稅金了，這樣就會(huì)造成差異，是按財(cái)務(wù)軟件這樣來(lái)，還是按表格上記4*1.13，一般我是按表格上當(dāng)月的成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存的，如果表格上是4的話，這樣單項(xiàng)產(chǎn)品的毛利就是不轉(zhuǎn)的，如果按4*1.13，這樣和賬上的總成本是不一致的，應(yīng)該怎么處理
鄒老師
03/04 10:53
你好，因?yàn)槭莾?nèi)賬，不考慮進(jìn)項(xiàng)抵扣，購(gòu)進(jìn)是按含稅金額入賬才是的
84784997
03/04 10:55
那這樣就和財(cái)務(wù)軟件記賬不符，因?yàn)?*1.13，這個(gè)13的稅金你是沒有花的，你只是每個(gè)月統(tǒng)一交稅那就放在管理費(fèi)用稅金里就是了，這個(gè)你怎么解釋
鄒老師
03/04 10:56
你好，你們購(gòu)進(jìn)的時(shí)候是按不含稅金額4支付的？
84784997
03/04 10:56
買的時(shí)候就是普票4元啊，賣出去要開專票10啊
鄒老師
03/04 10:57
你好，買的時(shí)候就是普票4元，說(shuō)明4元是含稅的，而不是不含稅的。
所以入賬是按4
84784997
03/04 11:00
不是4元是普票，不含稅呀，不能抵扣稅金啊，賣出去是10元，是含稅的，要開13的專票的，這樣你10元除去13的稅金-4元才是你真正這項(xiàng)產(chǎn)品的利潤(rùn)的，比如除去稅金是8元，8-4=4，你實(shí)際就賺了4，而不是10-4=6元
鄒老師
03/04 11:01
你好，對(duì)方給你開具的是普通發(fā)票，普通發(fā)票的金額是已經(jīng)包括增值稅的?
84784997
03/04 11:03
我們是一般納稅人，普票開了得稅金又不能抵扣，那不就相當(dāng)于沒票一樣嗎 ，我們開出去是13的專票，我們是要交銷項(xiàng)稅金的，但是我們沒有進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣的，所以實(shí)際我們就賺了4
鄒老師
03/04 11:04
你好
你們購(gòu)進(jìn)取得普通發(fā)票，是無(wú)法抵扣銷項(xiàng)，但是可以作為成本抵扣所得稅。
如果想抵扣增值稅，就讓對(duì)方提供專用發(fā)票就是了?
84784997
03/04 11:07
我知道啊，那我的成本是4，收入是10，但是10我還要交銷項(xiàng)稅的，實(shí)際不就是賺了4嗎？如果寫成6，不就是說(shuō)毛利率偏大嗎？這個(gè)您怎么解釋
鄒老師
03/04 11:07
你好，成本是4，收入是10，是賺了6而不是4.
說(shuō)明毛利率本來(lái)就有這么多，而沒有偏大的?
84784997
03/04 11:14
主要是10元你不還得交銷項(xiàng)稅嗎？實(shí)際銷售是8啊，為甚麼不這么考慮，內(nèi)賬不考慮稅金，交的稅金放進(jìn)費(fèi)用嗎？和外賬不同嗎？外賬就是8-4=4算利潤(rùn)吧，而內(nèi)賬是10-4=6是這樣嗎
鄒老師
03/04 11:39
你好，因?yàn)槭莾?nèi)賬，銷售是按含稅金額計(jì)入收入的。
實(shí)際銷售是8，那不應(yīng)當(dāng)按10元（含稅）開具發(fā)票才是啊
內(nèi)賬繳納的稅款，計(jì)入稅金及附加核算
84784997
03/04 11:41
不是，我們賣給對(duì)方就是10元，但是要給對(duì)方開具專用發(fā)票，不含稅不就是8嗎？采購(gòu)進(jìn)來(lái)是4（普票），要是內(nèi)賬就記10-4=6元嗎。外賬是8-4=4元是實(shí)際利潤(rùn)嗎
鄒老師
03/04 11:43
你好，賣給對(duì)方就是10元，但是要給對(duì)方開具專用發(fā)票，不含稅=10/1.13，這個(gè)不等于8啊
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