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問題已解決
老師，你好！本月收到一筆代發(fā)工資，未開票，先做應收賬款，工資已發(fā)，這個月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本不？謝謝
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沒有發(fā)票不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本
03/04 09:36
84784990 
03/04 09:38
次月開出發(fā)票再做結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？
家權老師 
03/04 09:41
如果，成本費用本月確實已經(jīng)發(fā)生，也可以這個月暫估
84784990
03/04 09:56
暫估 借：應付職工薪酬 貸：應收賬款 次月紅字沖回 借：應付職工薪酬 紅字 貸：應收賬款 紅字，開出發(fā)票后 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 ，老師，分錄是這樣做嗎？
家權老師
03/04 10:01
意思是本月發(fā)生的工資和代發(fā)，正常計提工資和做?借：應付職工薪酬 貸：應收賬款
下月直接做收入的那個分錄
84784990
03/04 10:03
那這個月收到的這筆代發(fā)工資是 借：銀行存款，貸 ：應收賬款 ，對嗎？
家權老師
03/04 10:08
是你們?yōu)閯e人代付工資？
84784990
03/04 10:09
我們是勞務派遣公司，為勞務工代發(fā)工資
家權老師
03/04 10:11
這個就是你們自己的員工，工資正常的做成本，怎么是代發(fā)？
84784990
03/04 10:13
用工單位把錢轉(zhuǎn)到我們賬上，再由我們給工人發(fā)放工資，這個不屬于代發(fā)嗎？
家權老師
03/04 10:17
你們跟工人簽訂的勞動合同，就是你們的員工
84784990
03/04 10:23
好的，一直以為是代發(fā)的，2月份月底最后一天收到用工單位轉(zhuǎn)過來的錢，稅務系統(tǒng)開票額度用完了，沒有開出來票，先把工資發(fā)了，這個賬務處理不知道改怎么做？
家權老師
03/04 10:24
沒有開票，做未開票收入
84784990
03/04 10:31
那分錄應該怎么寫？
家權老師
03/04 10:34
未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務收入 -未開票
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
補開發(fā)票
借：主營業(yè)務收入 -未開票
貸：主營業(yè)務收入 -開票
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