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問(wèn)題已解決
老師 請(qǐng)你幫解析一下 第四問(wèn)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)4年是如何計(jì)算的 麻煩詳細(xì)一點(diǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，我看下題目要計(jì)算一下
03/01 23:39
84784991 
03/02 09:34
老師 不要忘記回復(fù)呦
聶小芹老師 
03/02 20:50
你好，賬面第一題我看你把暫時(shí)性差異已經(jīng)做出來(lái)了，你不明白的主要的點(diǎn)是不是遞延計(jì)算為什么一部分用12.5，一部分是25的吧？
聶小芹老師
03/02 20:52
因?yàn)?免3減半的原因，遞延所得稅的測(cè)算是基于未來(lái)企業(yè)能都抵扣或者需要補(bǔ)繳的暫時(shí)性差異*當(dāng)期適用稅率計(jì)算的
聶小芹老師
03/02 20:55
20x6年末稅會(huì)差異是800，20x6年以后的企業(yè)所得稅稅率為25%，即各年末有800的差異是按25%的稅率計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，其他部分在減半期間按減半稅率12.5%計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)。
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