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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2023年固定資產(chǎn)折舊多計(jì)提了幾萬(wàn)塊錢，固定資產(chǎn)沒(méi)有明細(xì)，我自己做的表格附在記賬憑證后面，應(yīng)該如何調(diào)整？如果調(diào)整帳，那這個(gè)表格應(yīng)該如何改？
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你好！去年的固定資產(chǎn)多提折舊應(yīng)沖回。
具體賬務(wù)處理是：
借：累計(jì)折舊
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)
表格改成正確的，以后順著提就可以了
03/01 19:06
84785004 
03/01 20:15
把之前的表格換下來(lái)改成正確的？還是什么意思？因?yàn)槟甑滓鰧徲?jì)，應(yīng)該得和賬上對(duì)應(yīng)吧？
張曉慶老師 
03/01 20:26
你好！之前的只能那樣了，憑證是要與附件一致的。
調(diào)整分錄下面，附說(shuō)明，說(shuō)明白是哪里不對(duì)，怎么修改的。
以后再計(jì)提的時(shí)候，因?yàn)橹暗恼{(diào)整過(guò)來(lái)了。所以以后的，表格得調(diào)整成正確的吧！
比如之前提折舊100，調(diào)整30。那么這個(gè)固定資產(chǎn)折舊就是提了70，所以以此為依據(jù)，繼續(xù)提之后的折舊。
84785004
03/01 20:38
我是有個(gè)a提完折舊了我又多提了一個(gè)月 那我是不是應(yīng)該在表格里把a(bǔ)多提的這部分折舊放b上，不然a就是負(fù)數(shù)了
張曉慶老師
03/01 20:51
你好，這種情況就像你說(shuō)的這樣做吧
84785004
03/01 21:59
那未非配利潤(rùn)這筆分錄做完還用調(diào)整年報(bào)嗎？如果調(diào)整了，那我年報(bào)的累計(jì)折舊和我去年的賬上的就不一致了吧
張曉慶老師
03/01 22:26
你好！需要調(diào)整年報(bào)，是的，不一樣，多提部分是不能稅前扣除的。
84785004
03/01 22:27
那審計(jì)報(bào)告需要提供資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表，和我這個(gè)固定資產(chǎn)和折舊就對(duì)不上了
張曉慶老師
03/01 22:30
你好！是的，因?yàn)樘岬牟粚?duì)。
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