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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
做租賃的，付給對(duì)方公司返點(diǎn)費(fèi)。 有兩個(gè)疑問(wèn)： 1.對(duì)方公司給我們拉來(lái)了客戶，我們返他一定的費(fèi)用，這種返點(diǎn)費(fèi)不算違規(guī)吧，對(duì)方收到返點(diǎn)費(fèi)后，開具專票給我們，這種業(yè)務(wù)屬于正常業(yè)務(wù)吧,不算違規(guī)吧？ 2.這種返點(diǎn)費(fèi)我們支付出去收到發(fā)票后分錄這樣做是否正確： 借：營(yíng)業(yè)外支出737.62 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)7.38 貸：銀行745
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，第一個(gè)這種居間費(fèi)，也就是好處費(fèi)，稅務(wù)局有說(shuō)明，不違規(guī)。
第二個(gè)一般是作為費(fèi)用處理
如果公司是支付居間費(fèi)的一方，即支付給中介機(jī)構(gòu)或個(gè)人，那么居間費(fèi)在會(huì)計(jì)賬目上通常被視為費(fèi)用。具體的會(huì)計(jì)分錄通常是：
- 借：管理費(fèi)用/財(cái)務(wù)費(fèi)用/咨詢費(fèi)用（根據(jù)居間服務(wù)的性質(zhì)分類）
- 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款（支付居間費(fèi)時(shí)）
02/28 15:18
84785039 
02/28 15:19
這個(gè)專票不能抵扣是嗎？
小小霞老師 
02/28 15:20
稍等我這邊確認(rèn)一下吧
小小霞老師
02/28 15:21
我這邊查了一下政策依據(jù)
是可以抵扣的。
在稅務(wù)處理上，居間費(fèi)可能會(huì)涉及到增值稅和企業(yè)所得稅的問(wèn)題。在中國(guó)，如果居間服務(wù)提供者是一家增值稅一般納稅人，那么其收取的居間費(fèi)通常需要開具增值稅發(fā)票，并繳納相應(yīng)的增值稅。對(duì)于支付居間費(fèi)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果居間費(fèi)用符合稅法規(guī)定的抵扣條件，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除這部分費(fèi)用。
84785039
02/28 15:25
1.這樣寫對(duì)吧？
借：管理費(fèi)用737.62
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)7.38
貸：銀行745
2.這句話“如果居間費(fèi)用符合稅法規(guī)定的抵扣條件，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除這部分費(fèi)用?！崩锩娴臈l件是啥，我們是一般納稅人可以抵扣專票，這個(gè)就符合條件吧？
小小霞老師
02/28 22:06
是的呢，你的理解正確的呢
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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