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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月繳納當(dāng)月社保需要做計(jì)提嗎?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,要計(jì)提的哦,公司部分計(jì)提,個(gè)人部分在工資里扣
計(jì)提工資時(shí) (社保計(jì)提:?jiǎn)挝坏挠?jì)提,個(gè)人的不計(jì)提。)
1、計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù))
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)-社保和公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位)
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2、上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
02/28 13:30
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