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老師您好，工廠在生產(chǎn)的時(shí)候可能這一個(gè)月生產(chǎn)不出來成品，這個(gè)分錄怎么寫？月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？麻煩把整套分錄寫一下？

84784964| 提問時(shí)間：02/27 14:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借生產(chǎn)成本 貸原材料，借生產(chǎn)成本，貸制造費(fèi)用，掛著生產(chǎn)成本就可以的，沒有完工的不用做庫(kù)存商品。
02/27 14:33
84784964
02/27 14:37
老師那生產(chǎn)成本這二級(jí)科目寫什么呢？每一次做成本。
郭老師
02/27 14:38
你好，二級(jí)科目寫產(chǎn)品的名字。
84784964
02/27 15:16
老師比如折舊、工資、房租、輔助材料，這些如何寫分錄，能幫列一下嗎？比如本月還沒有生產(chǎn)出成品，折舊、工資、房租材料放在哪個(gè)科目里呢？
郭老師
02/27 15:17
借、制造費(fèi)用、 貸累計(jì)折舊、應(yīng)付職工薪酬、工資、銀行存款 借生產(chǎn)成本a 貸原材料、輔助材料。
郭老師
02/27 15:18
然后制造費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本自己分?jǐn)傔M(jìn)去，根據(jù)什么分?jǐn)偠夹小?/div>
84784964
02/27 15:34
老師您好，房租怎么寫呢？這個(gè)月沒有生產(chǎn)出成本，還結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
02/27 15:36
借制造費(fèi)用，貸銀行或是預(yù)付賬款
郭老師
02/27 15:36
指導(dǎo)費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本。
84784964
02/27 16:04
老師您看我打個(gè)比方折舊，借制造費(fèi)用-折舊貸累計(jì)折舊，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用，借生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用貸制造費(fèi)用-折舊。對(duì)嗎，如果出來成本，借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本-制作費(fèi)用。這樣對(duì)嗎？我是說房租，制造費(fèi)用二級(jí)科目還用寫嗎？
郭老師
02/27 16:07
可以的，可以這么做的。
84784964
02/27 16:17
老師那房租放在制造費(fèi)用里二級(jí)科目要單獨(dú)列嗎？
郭老師
02/27 16:20
對(duì)的，是的，需要的借制造費(fèi)用，租金，貸預(yù)付賬款或者是銀行存款。
84784964
02/27 16:22
老師是這樣我們租了兩個(gè)房子一個(gè)是工廠用一個(gè)是辦公用，都要放在產(chǎn)品里嗎？
郭老師
02/27 16:22
你辦公用的是后勤使用的管理費(fèi)用，這個(gè)不做制造費(fèi)用，只有車間使用的才可以啊。
84784964
02/27 16:33
好的謝謝老師，老師那比如車間里人員工資計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)怎么寫分錄？
郭老師
02/27 16:35
借制造費(fèi)用工資， 貸應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資，貸銀行 借生產(chǎn)成本。a、b，c產(chǎn)品 貸制造費(fèi)用工資
84784964
02/27 16:50
老師我計(jì)提的時(shí)候能直接放在生產(chǎn)成本里嗎，借生產(chǎn)成本-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
郭老師
02/27 16:50
哦，一線職工的可以啊。
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