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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問勞務(wù)派遣公司，一般納稅人，原本應(yīng)交增值稅比如說是5000元，但是公司有聘用退伍軍人10人，一人可以抵扣750每月，這樣的分錄怎么做？
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借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
1.當(dāng)公司購進(jìn)可抵扣的退伍軍人服務(wù)時：
借：勞務(wù)成本/職工薪酬等科目（根據(jù)實(shí)際情況選擇）
貸：應(yīng)付賬款/銀行存款等科目
1.在計算應(yīng)交增值稅時，將可抵扣的金額從銷售額中減去：
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024 02/27 09:03
84784982 
2024 02/27 09:22
老師，您寫得好復(fù)雜 ，現(xiàn)在想先問另外一個問題，就是正常計提增值稅時，我沒有這么復(fù)雜的，我簡化了，您看對不，確認(rèn)收入和進(jìn)項(xiàng)都是正常的分錄，計提增值稅是我是這樣做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 扣款時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行，這樣對不？
84784982
2024 02/27 09:23
計提增值稅會計分錄
月份終了，企業(yè)計算出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
下期交納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款 這是網(wǎng)上的分錄，他也是這樣的簡化的
樸老師 
2024 02/27 09:24
不行的
分錄應(yīng)該
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784982
2024 02/27 09:35
老師，那麻煩只計提抵扣軍人退伍的那個增值稅的分錄怎么寫？
樸老師
2024 02/27 09:36
?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅, 貸:營業(yè)外收入-稅收減免。
84784982
2024 02/27 09:38
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅, 貸:營業(yè)外收入-稅收減免。 借方的這個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是進(jìn)項(xiàng)還是銷項(xiàng)？
樸老師
2024 02/27 09:41
這個是未交增值稅哦
84784982
2024 02/27 09:43
好的，謝謝啦
樸老師
2024 02/27 09:47
滿意請給五星好評。謝謝
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