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老師好，我們付了50萬房租，但是發(fā)票只開回來25萬 這個怎么攤銷

84785013| 提問時間：02/27 09:00
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，還是按照50萬來攤銷，沒有發(fā)票的這一部分匯算清繳，納稅調(diào)增就行。
02/27 09:00
84785013
02/27 09:02
老師，那可不可以直接就按25萬來攤銷
郭老師
02/27 09:04
你好，那你支付出去的還有余額，一直掛著預(yù)付賬款嗎？
84785013
02/27 09:04
可能以后會把剩下的25萬發(fā)票給開出來
郭老師
02/27 09:05
你好，那你就按照五十來攤銷，后期發(fā)票到了你再調(diào)整就是
郭老師
02/27 09:05
只要匯算新交之前發(fā)票到了，他就可以抵扣所得稅。
84785013
02/27 09:08
老師，你能寫下完整的分錄嗎 支付的時候 借：其他應(yīng)付款 50 貸：銀行50 后來發(fā)票開過來25萬 接下來分錄應(yīng)該怎么寫，謝謝
郭老師
02/27 09:09
你好，這是一年的房租嗎？如果是的話，借管理費用等 貸其他應(yīng)付款50/12
84785013
02/27 09:12
對的，是一年的房租，正常情況 應(yīng)該是 借：其他應(yīng)付50 貸：銀行50 借：待攤50 貸：其他應(yīng)付50 借：管理 50/12 貸：待攤 50/12，但是發(fā)票只開回一半 這個就不知道該怎么寫了
郭老師
02/27 09:14
按照上面的正常寫就可以的，沒有發(fā)票的你也正常攤銷的意思。
郭老師
02/27 09:15
沒有發(fā)票成本費用，你正常做賬不影響。
84785013
02/27 09:18
是不是這個意思，發(fā)票開了25萬，我還是當(dāng)50萬的發(fā)票入賬，看到匯繳的時候發(fā)票能不能全開齊，沒到齊的話 就把多攤銷的全部納稅調(diào)增就行了
郭老師
02/27 09:19
啊，對的，是這么做的。
84785013
02/27 09:21
老師，我房租是去年10月付的，發(fā)票的話是今年3月到的，那我攤銷的話是從什么時候開始 24年1月 還是3月
郭老師
02/27 09:23
你好，那你的房租是從什么時間開始租賃？
84785013
02/27 09:25
合同上是24年1月開始的
郭老師
02/27 09:27
哦，那就從24年一月份開始分?jǐn)偂?/div>
84785013
02/27 09:29
老師，打個比方 5月拿到發(fā)票的話，我5月就要直接攤銷1-5月合計的攤銷 是這個意思吧
郭老師
02/27 09:31
不用 從一月份開始攤銷，然后發(fā)票到了之后。 借其他應(yīng)收款，貸管理費用， 借管理費用，貸其他應(yīng)收款。
郭老師
02/27 09:31
要非得根據(jù)發(fā)票來做賬務(wù)處理?。?/div>
84785013
02/27 09:49
要是這樣的話，如果一直收不到發(fā)票，那不就50萬全部要調(diào)增出去了
郭老師
02/27 09:51
你好是的，是這么做的。
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