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老師:本月進項大于銷項，月末如何結轉(zhuǎn)增值稅？
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月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
02/26 10:57
84785013 
02/26 11:03
老師:月末計算出應交增值稅小于0，就不用結轉(zhuǎn)嗎？
家權老師 
02/26 11:06
是滴，就是那樣子的
84785013
02/26 11:09
好的，謝謝！
老師，未勾選的計入待認證進項稅額三級科目了，這個月末要處理嗎？
家權老師
02/26 11:13
不需要處理的。認證后才能處理
84785013
02/26 11:18
增值稅申報表中的月未留底稅額應等于賬上的哪個科目余額呢？
家權老師
02/26 11:22
就是已經(jīng)勾選認證的進項-銷項稅-上月留底稅
84785013
02/26 11:23
好的，明白了，謝謝老師??！
家權老師
02/26 11:24
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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