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現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)計(jì)算和填寫(xiě)涉及到**公司在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況**。以下是一些核心項(xiàng)目的計(jì)算方法： 1. **銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金**：這部分反映了公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)帶來(lái)的現(xiàn)金流入。計(jì)算公式為：利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入，再加上應(yīng)交稅費(fèi)中的增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)），并調(diào)整應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和預(yù)收賬款的期初與期末余額差異，最后減去計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備期末余額。 2. **收到的稅費(fèi)返還**：這包括了公司在報(bào)告期內(nèi)收到的各種稅費(fèi)返還。計(jì)算時(shí)需要調(diào)整應(yīng)收補(bǔ)貼款的期初與期末余額差異，加上補(bǔ)貼收入以及所得稅本期貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)。 3. **收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金**：此項(xiàng)較為雜項(xiàng)，可能包括各種非常規(guī)的現(xiàn)金流入，如收到的押金、收到的賠償金等。在具體操作中，由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列。 4. **購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金**：這部分反映了公司為維持日常運(yùn)營(yíng)所支付的現(xiàn)金，如購(gòu)買(mǎi)原材料、支付服務(wù)費(fèi)用等。 5. **支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金**：涉及到員工薪酬、福利等現(xiàn)金流出。 6. **支付的各項(xiàng)稅費(fèi)**：包括公司在報(bào)告期內(nèi)支付的各種稅費(fèi)，如所得稅、增值稅等。 7. **支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金**：類(lèi)似于收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，這也是一個(gè)雜項(xiàng)類(lèi)別，可能包含各種非常規(guī)的現(xiàn)金流出。 8. **收回投資所收到的現(xiàn)金**：如果公司在報(bào)告期內(nèi)有出售資產(chǎn)或回收投資的行為，這部分將反映因此產(chǎn)生的現(xiàn)金流入。 9. **取得投資收益所收到的現(xiàn)金**：這包括了從股權(quán)投資、債權(quán)投資等取得的收益。 需要注意的是，現(xiàn)金流量表是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)編制的，它通過(guò)逐筆調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中的相關(guān)項(xiàng)目，以反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的增減變動(dòng)情況。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)確保所有計(jì)算和填寫(xiě)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，以便真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。