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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，先開(kāi)票后發(fā)貨，這種情況下，比如2023年10月先開(kāi)完票，發(fā)貨時(shí)是2024年2月，這種情況咋那么賬務(wù)處理？
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你好，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本在2023年吧。
02/23 16:55
郭老師 
02/23 16:55
你開(kāi)了發(fā)票，增值稅得申報(bào)，如果你收入不做的話(huà)，你增值稅申報(bào)表和所得稅的申報(bào)表不一致。
84785017 
02/23 16:57
沒(méi)發(fā)貨，不能確認(rèn)收入呢
郭老師
02/23 16:59
借銀行
貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
發(fā)貨之后借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。
84785017
02/23 17:00
平時(shí)按照您的分錄處理，那如果開(kāi)票與發(fā)貨 跨年了，需要特殊處理嗎？
郭老師
02/23 17:02
你好，需要特殊處理，2023年確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本暫估。
84785017
02/23 17:07
那如果到2023年底還沒(méi)有采購(gòu)了，出不來(lái)暫估成本金額，怎么辦??？
郭老師
02/23 17:08
自己暫估，只要比收入少就行。
郭老師
02/23 17:08
暫估本來(lái)就是不準(zhǔn)確的，你不用太準(zhǔn)確了。
84785017
02/23 17:10
自己暫估，那匯算清繳前要是還沒(méi)采購(gòu)，就得沖回暫估，利潤(rùn)就漲上來(lái)了，領(lǐng)導(dǎo)就瘋了
84785017
02/23 17:10
這種情況怎么辦呢？
郭老師
02/23 17:10
那你們提前別開(kāi)發(fā)票，這種情況下。
郭老師
02/23 17:10
先開(kāi)了發(fā)票，就有這個(gè)弊端。
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