免費(fèi)問(wèn)答

1.利用“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 2、調(diào)整“以前年度損益調(diào)整”對(duì)以前年度所得稅的影響 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ? 貸：以前年度損益調(diào)整 3、結(jié)平“以前年度損益調(diào)整”科目。 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 4、調(diào)整盈余公積 借：盈余公積-法定盈余公積 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 調(diào)整后，需要更改申報(bào)表，涉及交企業(yè)所得稅或者補(bǔ)稅需要申請(qǐng)退稅或者補(bǔ)稅 如果小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，且金額不大，不建議以前年度損益

這個(gè)不從費(fèi)用走嗎

目前就是我們現(xiàn)在有一個(gè)管理層23年的高鐵票162現(xiàn)在要報(bào)銷(xiāo)，我怎么入賬呢，具體的會(huì)計(jì)分錄

你好，可以按照以下做 借：管理費(fèi)用?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款? ?162

目前狀態(tài)就是必須走以前年度損益呢

你好，那按照上面的分錄做就可以 然后電子稅務(wù)局做更正申報(bào)企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表

但是按照上面銀行是不對(duì)的，因?yàn)殄X(qián)是2月報(bào)銷(xiāo)出去的

借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 上面只是調(diào)整以前年度損益的分錄 報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候做 借：其他應(yīng)付款?? 貸：銀行存款

好的，謝謝

不客氣，祝工作順利