問題已解決

過年好，彭老師，想咨詢個問題，就是企業(yè)計提預(yù)付賬款壞賬準(zhǔn)備時，必須得計提遞延所得稅資產(chǎn)嗎？可以不計提遞延所得稅資產(chǎn)，而沖減當(dāng)期所得稅費用嗎？

84785029| 提問時間：02/22 13:24
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 可以不用計提遞延所得稅資產(chǎn)
02/22 13:25
84785029
02/22 13:33
老師，有什么依據(jù)嗎？我們企業(yè)計提的壞賬準(zhǔn)備，沖減的當(dāng)期所得稅費用，審計給調(diào)整到遞延所得稅資產(chǎn)了，我不想調(diào)整，能給具體解釋一下原因嗎？謝謝
冉老師
02/22 13:34
如果是小公司的話，是可以的， 如果是上市公司，是嚴(yán)格執(zhí)行計提遞延的
84785029
02/22 13:43
我們集團是上市公司
冉老師
02/22 13:49
這樣的話，要嚴(yán)格計提遞延的，老師現(xiàn)在公司也是上市公司，壞賬都要計提遞延
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