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老師，個稅返還手續(xù)費申報增值稅填的未開具發(fā)票收入，主表第一欄第二欄差額就是這個，請問利潤表這個無票收入填在哪里
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你好，利潤表這個無票收入計入其他收益
個人所得稅手續(xù)費分錄為，
借：銀行存款，
貸：其他收益。
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費，應(yīng)作為其他與日常活動相關(guān)的項目在利潤表的"其他收益"項目中填列。企業(yè)財務(wù)報表的列報項目因此發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號--財務(wù)報表列報》等的相關(guān)規(guī)定，對可比期間的比較數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整
02/22 11:20
84784950 
02/22 11:21
沒有其他收益這欄
小小霞老師 
02/22 11:22
那就寫入營業(yè)外收入
84784950
02/22 15:17
老師那增值稅申報表上的銷售額和利潤表上的收入還有所得稅上的營業(yè)收入不就不一致了嗎？
小小霞老師
02/22 16:00
但是你這邊是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，是沒有其他收益這個會計科目的呢。要不然按會計準(zhǔn)則你就放營業(yè)收入里面
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