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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
職工教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際發(fā)生10萬(wàn)，限額扣除8萬(wàn)，超過(guò)限額的2萬(wàn)是調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？分錄在貸方留余額2萬(wàn)嗎？
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對(duì)的，是的，賬務(wù)處理不需要做。賬務(wù)處理還是做10萬(wàn)？
02/22 09:15
郭老師 
02/22 09:15
賬務(wù)處理還是做10萬(wàn)的
84784990 
02/22 09:16
匯算清繳時(shí)怎么處理？
郭老師
02/22 09:17
你好，賬載金額填寫10萬(wàn)，實(shí)際金額填寫10萬(wàn)，稅收金額填寫8萬(wàn)。
84784990
02/22 09:19
剩余那2萬(wàn)次年抵扣怎么處理？
郭老師
02/22 09:20
他有一行職工薪酬明細(xì)表里面，你去看一下的，上一年留底在這里面有2萬(wàn)，然后如果你下一年沒(méi)有發(fā)生額允許抵扣4萬(wàn)的情況下，稅收金額填寫2萬(wàn)。
84784990
02/22 10:07
賬上扣10萬(wàn)不變，應(yīng)納稅所得額8萬(wàn)，但是明年賬怎么做呢？需要調(diào)賬嗎？
郭老師
02/22 10:08
明年不需要做賬務(wù)處理，今年也不需要額外的做賬務(wù)處理。
84784990
02/22 10:09
那賬上利潤(rùn)就不準(zhǔn)了對(duì)吧？
郭老師
02/22 10:12
是呀，交稅不看賬上的利潤(rùn)。
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