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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下個(gè)稅代扣的，因?yàn)?2月份報(bào)的是11月的工資收入，11月份發(fā)的是10月份的工資嘛，那我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候12月份報(bào)的實(shí)際上是職工10月份的工資，那我扣職工的個(gè)稅放在12月份工資里了，那我這個(gè)賬應(yīng)該是怎么做呢？交稅時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸銀存，然后工資代扣是，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，分錄是沒(méi)錯(cuò)的
02/21 12:12
84785026 
02/21 12:14
但是現(xiàn)在12月份我做到其他應(yīng)收款的科目去了，年底早就結(jié)賬了，我應(yīng)該怎么調(diào)賬
王曉曉老師 
02/21 12:14
其實(shí)你可以發(fā)10月工資就把10月個(gè)稅測(cè)算出來(lái)，然后個(gè)稅跟工資屬期一致
王曉曉老師
02/21 12:15
做一次轉(zhuǎn)字分錄調(diào)整一下科目就可以了，反正不影響損益問(wèn)題不大
王曉曉老師
02/21 12:16
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:其他應(yīng)收款
84785026
02/21 12:18
就是我1月份的可以直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅，貸其他應(yīng)收款，這樣轉(zhuǎn)出來(lái)嗎？
王曉曉老師
02/21 12:19
是的，可以的，你就寫(xiě)調(diào)整錯(cuò)入會(huì)計(jì)科目就可以了
84785026
02/21 12:19
個(gè)稅怎么測(cè)算出來(lái)呢，是就只能是利用公式計(jì)算嗎？有出入的時(shí)候應(yīng)該就下個(gè)月還是利用應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅兩個(gè)科目調(diào)整這樣嗎？
王曉曉老師
02/21 12:23
其實(shí)你可以利用個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)直接測(cè)算，一般都不會(huì)有差異，比如現(xiàn)在2月，你先把1月發(fā)的做申報(bào)，然后去首頁(yè)把屬期選到2月，然后把你這個(gè)月準(zhǔn)備發(fā)的數(shù)據(jù)導(dǎo)進(jìn)去測(cè)算就可以出來(lái)個(gè)稅了，這樣你就不會(huì)出現(xiàn)這個(gè)月工資扣的是之前的個(gè)稅了
84785026
02/21 12:27
??！這樣??！我剛才去找到了所屬期可以修改！好的明白了??！謝謝老師??！新年快樂(lè)！
王曉曉老師
02/21 12:28
不客氣的，這樣很準(zhǔn)確，好的，新年快樂(lè)，麻煩及時(shí)評(píng)價(jià)
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