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22年有緩交退稅的，當時全額交的附加稅，后來退了一半回來，請問怎么做分錄？現在附加稅應交稅費貸方科目有余額，怎么把這個余額平掉？
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同學你好
什么科目有余額
02/21 10:28
84785046 
02/21 10:29
應交稅費-應交城建稅，教育費附加，地方教育費附加
84785046
02/21 10:32
是不是要沖減當時計提的
樸老師 
02/21 10:34
對的
計提的不對就要沖
84785046
02/21 10:35
那這是22年的退稅在23年發(fā)生，本應該在23年去沖的，現在24年沖，要調整以前年度損益嗎？
樸老師
02/21 10:37
涉及損益了當然要了哦
84785046
02/21 10:43
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤？
樸老師
02/21 10:46
先做
借應付職工薪酬
貸以前年度損益調整
84785046
02/21 10:49
應付職工薪酬？ 這是稅啊
樸老師
02/21 10:51
不好意思
剛才有一個問跨年附加稅的
我把你倆混了
你這個是
借應交稅費附加稅
貸以前年度損益調整
84785046
02/21 10:53
那不用沖計提了嗎？直接就做你寫的那個分錄？
樸老師
02/21 10:57
同學你好
對的
借應交稅費附加稅
貸以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
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