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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，個(gè)稅整個(gè)分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，好的
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
02/20 18:09
84784975 
02/20 18:15
個(gè)稅屬于費(fèi)用嗎
廖君老師 
02/20 18:16
您好，可以這么理解，因?yàn)槭莻€(gè)人出的，個(gè)人的工資就記入成本費(fèi)用的，比如管理費(fèi)用-工資
84784975
02/20 18:17
社保個(gè)人不計(jì)提，個(gè)稅要計(jì)提嗎
廖君老師
02/20 18:21
您好，不用呀，個(gè)稅不是從 應(yīng)付職工薪酬-工資 里扣的么
84784975
02/20 18:23
也就是 工資里面已經(jīng)計(jì)提過(guò)了對(duì)吧老師，計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，發(fā)放工資時(shí) 借；應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：個(gè)稅、銀行存款、現(xiàn)金等對(duì) 吧
廖君老師
02/20 18:23
您好，是的哦，是這么理解的哦
84784975
02/20 18:24
謝謝老師
廖君老師
02/20 18:24
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
84784975
02/20 18:30
社保個(gè)人部分不算費(fèi)用嗎
廖君老師
02/20 18:31
您好，是的，跟個(gè)稅一樣，都是計(jì)提工資時(shí)算過(guò)費(fèi)用了
84784975
02/20 18:32
明白了，謝謝
廖君老師
02/20 18:33
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
廖君老師
02/20 18:56
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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