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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
總部匯總繳納企業(yè)所得稅,分公司調(diào)減21年度銷售費(fèi)用?？偛亢头止救绾芜M(jìn)行賬務(wù)處理？
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你好，分公司調(diào)整以前年度損益，總公司也需要根據(jù)調(diào)整重新計(jì)算相應(yīng)年度的所得稅數(shù)據(jù)，修改報(bào)表數(shù)據(jù)
2024 02/20 17:32
84784990 
2024 02/20 17:42
總公司調(diào)申報(bào)表，不需要調(diào)賬，分司要調(diào)賬？
高輝老師 
2024 02/20 17:43
你好，是的，分公司要賬的。做以前年度損益
84784990
2024 02/20 18:28
分司調(diào)完賬，總部在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候如何把分司調(diào)的賬納入申報(bào)表
高輝老師
2024 02/20 18:38
你好，費(fèi)用金額大吧
84784990
2024 02/20 18:50
調(diào)減4100元的銷售費(fèi)用
高輝老師
2024 02/20 18:56
那金額不大，直接在本年調(diào)整就行，不用調(diào)整以前年度損益
84784990
2024 02/20 20:34
不調(diào)以前年度損益我調(diào)什么呢，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？報(bào)稅的時(shí)候不就又把這筆前在所得稅前扣除了？用還是不用以前年度損益調(diào)整科目還有相應(yīng)的金額標(biāo)準(zhǔn)？
高輝老師
2024 02/20 20:43
直接做分錄
借:銷售費(fèi)用-4100
應(yīng)付賬款等
高輝老師
2024 02/20 20:45
分公司做這個(gè)分錄，總公司不做處理
調(diào)減銷售費(fèi)用是多計(jì)提了費(fèi)用
具體是什么原因調(diào)減的費(fèi)用
84784990
2024 02/20 20:46
老師，這筆21年計(jì)入銷售費(fèi)用的4100需要調(diào)減，稅局查到發(fā)票有問(wèn)題，不能作為費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除，你再好好理解一下，幫我看看該怎么做賬務(wù)處理
高輝老師
2024 02/21 08:16
借：銷售費(fèi)用 負(fù)數(shù)
營(yíng)業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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