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我現(xiàn)在做的是內(nèi)賬，我現(xiàn)在收到款直接做的是。借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入。發(fā)貨時(shí)做的是借:發(fā)出商品，貸:庫存商品。結(jié)轉(zhuǎn)成本直接做，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:發(fā)出商品?？梢詥帷２蛔鰬?yīng)收賬款了。

?也可以的，當(dāng)時(shí)月就收到貨款的這種

是的，老師，因?yàn)楫?dāng)月回款不管開不開票只要回款我就做收入

那你的分錄就是沒有問題的

老師那我這個(gè)發(fā)出商品應(yīng)該是錄入圖書的成本金額，對吧。不是發(fā)給客戶的銷售價(jià)格對吧。因?yàn)槲医Y(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)就沖掉這個(gè)發(fā)出商品了。

是的，這里是發(fā)出圖書的成本價(jià)格

啊，那我都寫的是銷售價(jià)格了，哈哈，包括庫存商品也都是成本價(jià)格對吧

是的，都是成本價(jià)格才對的

那我應(yīng)該直接做 發(fā)貨時(shí) 借：應(yīng)收賬款（圖書銷售價(jià)格）貸：主營業(yè)務(wù)收入 ；回款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品（圖書成本價(jià)）這樣也可以 不做發(fā)出商品這一步驟了。因?yàn)槲覀冞@個(gè)不規(guī)范 業(yè)務(wù)員每個(gè)月賣書明細(xì)都是到次月20多號才給到財(cái)務(wù) 15號前都結(jié)賬不了

業(yè)務(wù)員不給銷售圖書明細(xì) 我們財(cái)務(wù)做賬就沒辦法做發(fā)出商品這個(gè)分錄

那可以給了再做一下調(diào)整

那我自己從發(fā)貨系統(tǒng)里導(dǎo)出當(dāng)月的發(fā)貨數(shù)據(jù) 自己填寫成本吧 這個(gè)工作量就很大了 系統(tǒng)里的圖書成本不是真的 都偏高

那我也沒有更好的辦法了

謝謝老師的指點(diǎn)

不客氣，祝你新年快樂