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正常發(fā)工資是本月發(fā)上月工資,遇到特殊情況比如員工離職,本月就把員工上個(gè)月和本月的工資都發(fā)了,社保也都扣除了,會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

84784967| 提問時(shí)間:02/19 19:36
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué),你好 可以參考 1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
02/19 19:36
84784967
02/19 19:45
本月特殊的是其他應(yīng)收社??蹆纱?,分錄怎么體現(xiàn)
小菲老師
02/19 19:46
同學(xué),你好 摘要里面寫清楚扣幾月份的社保
84784967
02/19 19:56
社保正常計(jì)提支付不受影響,就是發(fā)工資的時(shí)候扣社保的部分要注意扣了幾次對(duì)嗎?
小菲老師
02/19 19:57
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
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