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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)企業(yè)是2021年11月份拿到高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)的，是否要做三年高新技術(shù)企業(yè)年報(bào)呢？還有匯算清繳中的表格高新技術(shù)企業(yè)要做什么表格？
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同學(xué)你好，需要的。每年需要做年審。
高新企業(yè)需要單獨(dú)做年度報(bào)告，有重大事項(xiàng)變更需要報(bào)告。填報(bào)年度報(bào)表企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，在其資格有效期內(nèi)應(yīng)每年5月底前通過(guò)“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”報(bào)送上一年度知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技人員、研發(fā)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)收入等年度發(fā)展情況報(bào)表；在同一高新技術(shù)企業(yè)資格有效期內(nèi)，企業(yè)累計(jì)兩年未按規(guī)定時(shí)限報(bào)送年度發(fā)展情況報(bào)表的，由認(rèn)定機(jī)構(gòu)取消其高新技術(shù)企業(yè)資格，在國(guó)家“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作網(wǎng)”上公告。
2024 02/19 16:23
cassie 老師 
2024 02/19 16:25
高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)，相對(duì)于其他普通企業(yè)需要多填寫(xiě)以下內(nèi)容：
1.需要在《A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》中勾選或填寫(xiě)跟高新技術(shù)企業(yè)有關(guān)的信息。
比如：“211 高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)”、“224 研發(fā)支出輔助賬樣式”等。
基礎(chǔ)信息正確勾選或填報(bào)后，對(duì)于可以享受優(yōu)惠政策的高新技術(shù)企業(yè)，在主表《A100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類(lèi)）》中就可以正確顯示稅率為15%。
2.既然是高新技術(shù)企業(yè)，肯定就會(huì)有研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，就需要填報(bào)《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》，然后自動(dòng)生成《A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》以及主表的信息。
如果高新技術(shù)企業(yè)不填報(bào)《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》，申報(bào)系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示。
3.企業(yè)所得稅申報(bào)屬于企業(yè)自身的義務(wù)，現(xiàn)在沒(méi)有任何規(guī)定要求企業(yè)必須要中介機(jī)構(gòu)做所謂的稅審報(bào)告或鑒證報(bào)告才能進(jìn)行納稅申報(bào)。但是，企業(yè)人員如果能力不足以完成企業(yè)所得稅匯算清繳的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助企業(yè)完成。
84785018 
2024 02/19 16:26
老師，在匯算清繳表格中需要做哪幾張關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)的表格？
cassie 老師
2024 02/19 16:28
同學(xué) 以上的回答是需要填報(bào)的哈 但是具體也得根據(jù)每年更新的版本來(lái) 以上總結(jié)的兩張表一般是高新技術(shù)企業(yè)會(huì)涉及到的
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