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小規(guī)模公司出售自己使用的二手車，已開普票，這張普票確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入嗎？
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你好！是做其他業(yè)務(wù)收入了
02/18 11:29
84785029 
02/18 11:32
那就是應(yīng)收賬款，其他業(yè)務(wù)收入
84785029
02/18 11:32
那我轉(zhuǎn)入清理時候不是要把收到的錢轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理嗎
宋生老師 
02/18 11:34
你好！是的。按書上的要求，做憑證是固定資產(chǎn)清理。
但是申報的時候，是要申報收入
84785029
02/18 11:39
比如我賣車1萬，那么做賬是借：銀行存款1萬，貸：固定資產(chǎn)清理9900.99 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 99.01 嗎？還是改成其他業(yè)務(wù)收入？
84785029
02/18 11:39
我報表里面沒有收入，企業(yè)所得稅是要手動加進去？
宋生老師
02/18 11:40
你好！按書上的要求，是計入固定資產(chǎn)清理。但是因為你開發(fā)票，這個金額要填入收入行
84785029
02/18 11:43
就是報企業(yè)所得稅和財報時候要改是嗎？
宋生老師
02/18 11:44
你好！是的。就是這樣理解
84785029
02/18 11:50
那我改收入報稅之后我的利潤表就和賬面不一致，那資產(chǎn)負債表的勾稽關(guān)系不就也不對了嗎？
宋生老師
02/18 11:52
你好！資產(chǎn)負債表是一樣的了
84785029
02/18 11:55
額，這個我沒明白，我做完賬之后固定資產(chǎn)清理已經(jīng)沒了，只有營業(yè)外收入或支出了，我在報稅時候又加了一筆其他業(yè)務(wù)收入，那利潤表不就是多了收入嗎？那我的利潤怎么能對上資產(chǎn)負債表里的未分配利潤？
宋生老師
02/18 12:19
你好！你申報所得稅的時候，可以入到營業(yè)外收入
但是這個開發(fā)票，要交增值稅，你申報增值稅的時候，要填到收入里面。是這個意思
84785029
02/18 12:23
就是增值稅報收入，企業(yè)所得稅是按做賬來報。那么這個利潤表里沒有收入和增值稅報收入不匹配會有影響嗎？
宋生老師
02/18 13:13
利潤表里面是體現(xiàn)在營業(yè)外收入的
84785029
02/18 14:23
好的，就是增值稅按開票報進去，企業(yè)所得稅做賬正常固定資產(chǎn)清理，最后有利得是營業(yè)外收入，損失就是營業(yè)外支出。
宋生老師
02/18 14:52
您好，是的，就是這樣操作
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