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可以參考以下步驟： 當企業(yè)計提工會經(jīng)費時，會計分錄通常為：借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等，貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費。這意味著企業(yè)按照每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費。 當企業(yè)向工會支付經(jīng)費時，會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費，貸：其他應(yīng)付款——工會（分級繳納的還要細分單位工會和上級工會）。同時，借：管理費用——工會經(jīng)費，貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費。 如果企業(yè)已經(jīng)支付了工會經(jīng)費，會計分錄為：借：其他應(yīng)付款——工會，貸：銀行存款。

工會經(jīng)費賬戶是否需要單獨做一套金蝶賬套，這取決于企業(yè)的具體需求和規(guī)定。如果企業(yè)需要對工會經(jīng)費進行獨立核算和管理，那么單獨建立一套工會經(jīng)費的金蝶賬套是一個好的選擇。這樣可以更好地追蹤和管理工會經(jīng)費的流入和流出，確保經(jīng)費使用的透明度和合規(guī)性。

那我們單位去年忘記單位部分60%計提工會經(jīng)費了，今年可以補計提嗎？匯算清繳的時候怎么處理？

單位是可以補計提工會經(jīng)費的。 工會經(jīng)費匯算清繳的調(diào)整主要涉及到企業(yè)所得稅的稅前扣除和納稅調(diào)整。根據(jù)國家稅務(wù)總局的規(guī)定，企業(yè)撥繳的職工工會經(jīng)費，在實際發(fā)生的合理的工資薪金支出的2%以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。如果超出這個比例，那么超出部分不得稅前列支，需要進行納稅調(diào)整。 具體操作如下： 在填寫《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》時，需要填寫納稅人年度撥繳工會經(jīng)費及其會計核算、納稅調(diào)整等金額。 企業(yè)需要通過財務(wù)系統(tǒng)結(jié)合工會經(jīng)費核算等數(shù)據(jù)，計算并填報工會經(jīng)費的調(diào)整金額。 在這個過程中，需要將企業(yè)所得稅稅前扣除的工會經(jīng)費和調(diào)整金額加總，填入《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》的相應(yīng)位置。