00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)公司成立了獨(dú)立的工會(huì)，在職員工和勞務(wù)派遣人員都是會(huì)員，其中勞務(wù)派遣人員的工資是由勞務(wù)公司發(fā)的，這種情況下，公司在轉(zhuǎn)給工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候會(huì)把會(huì)員的個(gè)人會(huì)費(fèi)和撥繳經(jīng)費(fèi)一起合計(jì)轉(zhuǎn)賬，請(qǐng)問(wèn)在計(jì)提勞務(wù)派遣人員撥繳經(jīng)費(fèi)的時(shí)候，借管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，貸方計(jì)什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
下面是全部分錄
對(duì)于已經(jīng)成立工會(huì)的企業(yè)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的賬務(wù)處理? 40%上繳上級(jí)工會(huì)，60%記入公司帳戶。
1、計(jì)提時(shí)
借:管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元貸:應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元
借:應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元貸:其他應(yīng)付款-上級(jí)工會(huì)0.4萬(wàn)元其他應(yīng)付款-單位工會(huì)0.6萬(wàn)元
2、繳納時(shí)
借:其他應(yīng)付款-上級(jí)工會(huì)0.4萬(wàn)元其他應(yīng)付款-單位工會(huì)0.6萬(wàn)元貸:銀行存款
1萬(wàn)元
3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)返還時(shí)
借:銀行存款0.6萬(wàn)元
貸:其他應(yīng)付款——單位工會(huì)0.6萬(wàn)元
2024 02/17 18:51
84784971 
2024 02/17 22:26
老師，請(qǐng)問(wèn)以上分錄是不是工會(huì)賬戶的分錄，不是公司的分錄？
廖君老師 
2024 02/17 22:27
您好，上面是公司的分錄，您看錢(qián)是從公司賬上走的
84784971
2024 02/17 22:56
好的，老師還有個(gè)問(wèn)題，如果是勞務(wù)派遣人員， 計(jì)提的時(shí)候不用通過(guò)應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目過(guò)度是嗎？
廖君老師
2024 02/17 22:58
您好，要用這個(gè)科目，因?yàn)槲覀児?huì)經(jīng)費(fèi)直接繳，勞務(wù)公司不開(kāi)這個(gè)發(fā)票給我們
84784971
2024 02/17 23:05
老師，意思不管是在職員工還是勞務(wù)派遣人員，工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提分錄是一樣的？
廖君老師
2024 02/17 23:06
您好，是的，咱這個(gè)勞務(wù)派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不開(kāi)發(fā)票的吧
84784971
2024 02/17 23:08
勞務(wù)公司不單獨(dú)開(kāi)票派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，但是個(gè)人會(huì)費(fèi)是含在勞務(wù)費(fèi)里開(kāi)票給我們，然后年末一次性把個(gè)人會(huì)費(fèi)轉(zhuǎn)給我們
84784971
2024 02/17 23:09
另外我們從公司轉(zhuǎn)到工會(huì)賬戶的時(shí)候直接把60%部分留存使用了， 只交20%到上級(jí)， 沒(méi)有返回的過(guò)程
84784971
2024 02/17 23:09
老師，您先休息，明天再向您請(qǐng)教
廖君老師
2024 02/18 06:49
早上好，個(gè)人會(huì)費(fèi)是含在勞務(wù)費(fèi)里開(kāi)票給我們，那這個(gè)就不用再記入費(fèi)用了
借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)? 貸：銀行 （給勞務(wù)公司的錢(qián)）? ?其他應(yīng)付款-工會(huì)（個(gè)人會(huì)費(fèi)的錢(qián)）
84784971
2024 02/18 08:47
老師，勞務(wù)派遣個(gè)人的會(huì)費(fèi)（假設(shè)100元）先和勞務(wù)費(fèi)（假設(shè)5000元）一起付給勞務(wù)公司， 等年末了， 勞務(wù)公司把個(gè)人的會(huì)費(fèi)100元付給公司（因?yàn)楣鞠劝?00元付給工會(huì)去發(fā)節(jié)日福利了），付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄是：借管理費(fèi)用5000元，100元的個(gè)人會(huì)費(fèi)記什么科目呢，可以是其他應(yīng)收款嗎？貸銀行存款5100元
廖君老師
2024 02/18 08:50
您 好，付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄是：借管理費(fèi)用5100元，因?yàn)槟f(shuō)勞務(wù)公司一起票的
借：應(yīng)付賬款? ?5100? ?貸：銀行? 5000? ?其他應(yīng)付款-工會(huì)? 100
84784971
2024 02/18 09:17
老師，這里不明白，假設(shè)應(yīng)發(fā)工資是4000元。個(gè)人社保400元，個(gè)人會(huì)費(fèi)32元，實(shí)發(fā)工資是4000-400-32=3568元（勞務(wù)公司發(fā)給勞務(wù)派遣人員工資，但是個(gè)人會(huì)費(fèi)32元是年末返還給公司還是工會(huì)呢），但是公司付給勞務(wù)公司應(yīng)發(fā)4000+公司社保1100元+管理費(fèi)45元=5145元，開(kāi)票給公司也是5145元，這種情況下，支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)分錄怎么寫(xiě)？
廖君老師
2024 02/18 09:20
您 好，好的
借：管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi) 5145? 貸：銀行? 5145
我們付工會(huì)
借：其他應(yīng)收款? 32? ?貸：銀行
年末收到錢(qián)，把其他應(yīng)收款沖平
84784971
2024 02/18 10:09
老師這里明白了， 那勞務(wù)派遣人員計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候還需要過(guò)度應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目嗎？
廖君老師
2024 02/18 10:14
您 好，不用，這是勞務(wù)公司的賬，我們只有??管理費(fèi)用等-勞務(wù)費(fèi)?
84784971
2024 02/18 10:16
老師，勞務(wù)派遣人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)也記管理費(fèi)-勞務(wù)費(fèi)去了嗎？
廖君老師
2024 02/18 10:28
您 好，是的，不是勞務(wù)公司開(kāi)票給我們了么
閱讀 230
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
984
意見(jiàn)反饋
