免費(fèi)問答

可以采取以下處理方式： 調(diào)整2023年12月的計(jì)提金額：在發(fā)現(xiàn)計(jì)提金額少于實(shí)際發(fā)放金額后，首先應(yīng)對(duì)2023年12月的計(jì)提金額進(jìn)行調(diào)整。這可以通過制作一份調(diào)整分錄來(lái)實(shí)現(xiàn)，將差額部分補(bǔ)充計(jì)入當(dāng)年的費(fèi)用或成本中。具體分錄為：借：相關(guān)費(fèi)用或成本科目（差額部分），貸：應(yīng)付職工薪酬——年終獎(jiǎng)（差額部分）。 2024年2月實(shí)際發(fā)放時(shí)的處理：在2024年2月實(shí)際發(fā)放年終獎(jiǎng)時(shí)，按照實(shí)際發(fā)放金額進(jìn)行賬務(wù)處理。具體分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬——年終獎(jiǎng)（實(shí)際發(fā)放金額），貸：銀行存款或現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放金額）。