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鎖匯的意思就是說，今天，法郎對(duì)美元匯率為 0.645 到付款的那天。我就按照這個(gè)匯率用美元兌換成 法郎。把貨款順利支付出去。 在支付那天。銀行外匯牌價(jià)的匯率為 0.649。 那是不是 企業(yè)賺了 如果，支付那天。銀行外匯牌價(jià)為 0.06。那就相當(dāng)于 企業(yè)虧了。鎖匯 失敗

今天，我要鎖定匯率，是因?yàn)?我預(yù)估將來支付貨款那天，匯率會(huì)漲，提前和銀行簽訂協(xié)議，讓公司少承擔(dān)損失。

那是現(xiàn)貨市場(chǎng)上現(xiàn)在賣出瑞士法郎，到期買入瑞士法郎嗎？ 還是說現(xiàn)貨市場(chǎng)上現(xiàn)在不操作呀？ 因?yàn)槲乙娺^一道題，就是要求嗯，分別寫出現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)分別怎么操作的？

我這個(gè)問題不是針對(duì)這道題的選項(xiàng)來提問的，而是我的一個(gè)疑問

好的，明白了， 現(xiàn)貨市場(chǎng) 啥都不做 ，只簽訂合同就行 到期了。才實(shí)際進(jìn)行交易。

可是，老師在現(xiàn)貨市場(chǎng)上，現(xiàn)在時(shí)點(diǎn)也進(jìn)行操作了呢

我理解請(qǐng)回復(fù)這個(gè)問題很重要

同學(xué)你好。真抱歉。還在假期中，剛才和親戚去吃飯了。才回復(fù)你。 只要是 鎖匯的業(yè)務(wù)。 在答題目 時(shí)， 現(xiàn)匯市場(chǎng) 和 期貨市場(chǎng) 都要進(jìn)行交易的。 前面答復(fù)你時(shí)，就光想著，這個(gè)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)了， 且公司在鎖匯業(yè)務(wù)實(shí)際操作中，和書上學(xué)習(xí)的手續(xù)上有點(diǎn)差別的， 因此?；貜?fù)的有點(diǎn)魯莽了，考慮的太欠缺了。 再次給同學(xué) 說聲抱歉。實(shí)在太對(duì)不起了。

但是 圖片里的操作我理解不了，現(xiàn)貨市場(chǎng)我也認(rèn)為是不用操作，所以答案到底是什么意思？怎么理解呢？

同學(xué)你好，是指 應(yīng)收賬款的 鎖匯圖片，吧。 是這樣理解的。 首先， 現(xiàn)貨市場(chǎng) 就是指實(shí)實(shí)在在的銀行柜臺(tái)交易， 期貨市場(chǎng)，就是指和銀行簽訂遠(yuǎn)期合約。然后， 你橫著看。 1)6 月 10 號(hào)時(shí)，從銀行買入 50 萬(wàn)美元?；ㄙM(fèi)了 339 萬(wàn)人民幣。這個(gè)錢 相當(dāng)于花出去了。 同日，和銀行簽訂了遠(yuǎn)期合約。內(nèi)容為把 12 月要收回的 50 萬(wàn)美元 ， 先賣給銀行?？梢垣@得 341 萬(wàn)人民幣 匯兌收益=341-339=2 2)12 月 10 號(hào)時(shí)，公司的貨款收到了 50 萬(wàn)美元，我把它賣給銀行，可以獲得 334 萬(wàn)人民幣。 同日，遠(yuǎn)期合約到期了。再花費(fèi) 334 萬(wàn)人民幣把 50 萬(wàn)美元買回來。 匯兌收益=334-334=0 3)題目要求 現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng) 分開寫，就是 豎著看。 容易暈

實(shí)際工作中。鎖匯交易 的確不是 實(shí)實(shí)在在的交易。分幾種情況

一種是 簽訂合同時(shí)。銀行怕 企業(yè)失信，會(huì)讓企業(yè)繳納一定比例的保證金

一種是 用企業(yè)在銀行的 信用額度 做抵押

6.10，為什么要買入50萬(wàn)美元？這本來就是我的應(yīng)收賬款呀，為什么要買入？

12月10日到期之后，為什么要賣出?。磕俏业膽?yīng)收賬款我收回來就行了，為什么要賣出？

鎖匯的目的。就是，擔(dān)心 匯率變動(dòng) 引起 匯兌損失 匯兌損失，就是 外幣和本幣之間的轉(zhuǎn)換 形成的， 那怎么鎖匯呢，必須的 要把外幣 進(jìn)行交易 才能顯示出。匯率波動(dòng)

在現(xiàn)匯市場(chǎng) 和 期貨市場(chǎng) 進(jìn)行 美元的 交易 兩進(jìn)兩出 并沒有 導(dǎo)致 50 萬(wàn)美元 發(fā)生任何變動(dòng)

6月10日，，為什么要買入50萬(wàn)美元？這本來就是我的應(yīng)收賬款呀，為什么要買入？ 月10日到期，為什么要賣出??？那我的應(yīng)收賬款我收回來就行了，為什么要賣出？ 我就是理解不了為什么要這樣操作？

這樣理解， 1)首先，6/10 時(shí)財(cái)務(wù)帳產(chǎn)生了 50 萬(wàn)美元的 應(yīng)收賬款，它這個(gè)錢 要在 12/10 時(shí)才能收到。在此時(shí)，這個(gè)應(yīng)收賬款 兌換成人民幣為 339 萬(wàn)元 2)預(yù)估 12/10 收到時(shí)，按照當(dāng)天的匯率 ，它只值 334 萬(wàn)，這樣的話，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)收賬款 貶值了，利潤(rùn)表上 出現(xiàn)了，匯兌損失=334-339=-5 萬(wàn)元 3)為了防止這種結(jié)果的發(fā)生。財(cái)務(wù)上決定在 6/10 時(shí)，和中國(guó)銀行簽訂 遠(yuǎn)期合約。 4) 簽了合約，就得聽中國(guó)銀行的安排了。中國(guó)銀行要求我們必須先拿 50 萬(wàn)美金出來，在銀行柜臺(tái)賣給銀行.同時(shí)，中國(guó)銀行按照銀行的遠(yuǎn)期市場(chǎng)的匯率再 賣給公司 50 萬(wàn)美元。 兩個(gè)美元金額一致，相當(dāng)于沒有發(fā)生業(yè)務(wù)。但是，對(duì)應(yīng)的人民幣 價(jià)值不一樣的。就產(chǎn)生了 匯兌收益。 5)在這個(gè)時(shí)候。就和應(yīng)收賬款這個(gè)科目沒有關(guān)系了。就只和 銀行存款 【美元和 人民幣 】 有關(guān)系了。

還是理解不了

鎖匯 就是套期保值的一種方式。 目的就是 讓企業(yè)少承擔(dān) 匯率變動(dòng) 造成的損失。 寫成會(huì)計(jì)分錄 借 應(yīng)收賬款 美元 50*6.78=339 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 339 套期保值業(yè)務(wù) 借 銀行存款人民幣戶 339 貸 銀行存款美元賬戶 50*6.78=339 借 銀行存款美元賬戶 50*6.82=341 貸 銀行存款人民幣 341 借 銀行存款人民幣 341-339=2 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2