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怎么是轉(zhuǎn)回，不是退稅回來嗎

您好，遞延所得稅資產(chǎn)為啥有退稅呀，這是稅會(huì)差異產(chǎn)生的呀

第一年多交了，第二年不是少交嗎

企業(yè)銷售產(chǎn)品提供的產(chǎn)品質(zhì)量保證，預(yù)估 10 萬元，假設(shè)第一年和第二年會(huì)計(jì)利潤都是 100 萬元，第二年實(shí)際發(fā)生質(zhì)量保證，這兩年的所得稅費(fèi)用分錄分別怎么做

您好，遞延所得稅不是實(shí)交所得稅，根本沒有多交，預(yù)計(jì)的銷售費(fèi)用本來就不稅前扣除，在原會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)增 2?第一個(gè)納稅調(diào)增10 ，交稅的利潤110（會(huì)計(jì)利潤100，不考慮這個(gè)會(huì)計(jì)利潤就是110），第2年實(shí)際發(fā)生的銷售費(fèi)用可以稅前扣除，沖回之前的計(jì)提-10，本年實(shí)際發(fā)生時(shí)10，沒有影響本年的利潤，第2年按100交所得稅， 3?第一年實(shí)際利潤110，第二年實(shí)際利潤100，稅根本沒有多交的

第一年的分錄不是這個(gè)嗎 借：所得稅費(fèi)用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5 第二年的呢

您好，借：所得稅費(fèi)用25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25 實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖回原分錄，再做銷售費(fèi)用那個(gè)分錄

麻煩寫完整，謝謝

您好，第一年的分錄不是這個(gè)嗎 借：所得稅費(fèi)用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5 第二年的 借：所得稅費(fèi)用25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25

后面的遞延所得稅資產(chǎn)呢

您好，對(duì)對(duì)，我把這個(gè)漏了 第一年的分錄 借：所得稅費(fèi)用25 遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅27.5 第二年的 借：所得稅費(fèi)用27.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——所得稅25 ? ? 遞延所得稅資產(chǎn)2.5