00:10:00
問題已解決
老師 剛才我沒問完 我公司銷售咖啡生豆 同時(shí)也委托第三方加工成熟豆商品銷售，我們有一個(gè)客戶，購買我們的生豆，已付款，我們也給客戶開銷售生豆的發(fā)票。客戶要求我們把這些生豆，也委托我們的第三方加工成熟豆（他們自己提供包材），他們把加工費(fèi)支付給我們。請(qǐng)問老師，我們真的這筆費(fèi)用，怎么開發(fā)票？應(yīng)該怎么處理這筆錢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，把收客戶的加工費(fèi)，按提供勞務(wù)項(xiàng)目：*勞務(wù)*生豆加工費(fèi) 開具發(fā)票。
賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
當(dāng)你再把加工費(fèi)支付給第三方時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
02/13 14:21
84785017 
02/13 14:32
老師，這屬于委托加工業(yè)務(wù)嗎？其實(shí)，我們就是轉(zhuǎn)一下手，我們銷售生豆給客戶，客戶委托我們，用我們的第三方加工成熟豆。這個(gè)業(yè)務(wù)是否是委托加工？我們能直接開 加工費(fèi) 發(fā)票嗎？稅率多少？
84785017
02/13 14:33
也就是 我們已經(jīng)開具了銷售生豆的發(fā)票了，我們還能開 加工費(fèi)發(fā)票嗎？稅率多少？還是有其他處理方式？
姜再斌 老師 
02/13 14:46
你好，屬于委托加工，如果為一般納稅人，你按13%開票
姜再斌 老師
02/13 14:46
你好，可以開加工費(fèi)發(fā)票。
84785017
02/13 14:52
為什么剛才那位老師回復(fù) 說我們不能接這個(gè)代加工業(yè)務(wù) 因?yàn)槲覀儧]有工廠，不然我們屬于虛開發(fā)票？而您的回復(fù)是 我們可以接這個(gè)委托加工業(yè)務(wù) 可以開加工費(fèi)發(fā)票，到底應(yīng)該怎么處理？我們就想合法合規(guī)處理業(yè)務(wù)。
84785017
02/13 15:02
剛才我描述的有點(diǎn)誤差，是客戶買我們的咖啡凍干粉（也就是我們的一個(gè)熟豆品種），然后讓我們委托第三方包裝成另外一種商品給他們。這個(gè)第三方就是我們平時(shí)委托的加工方。我們（一般人）收取的這部分加工費(fèi)，可以按13%稅率，開 加工費(fèi) 專票 是嗎？怎么和之前老師回復(fù)不一樣呢？
姜再斌 老師
02/13 15:22
你好，你雖然沒有工廠，但你們可把這個(gè)業(yè)務(wù)接下來，轉(zhuǎn)包括給第三方委托工。我覺得是可以操作的。如果你不放心，我建議你最好，咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，確定一下?；蛘?，你們把收取的加工費(fèi)與銷售生豆合并開具發(fā)票，把原來開的票收回，紅沖。按合并的金額重新開票。即把加工費(fèi)做到生豆銷售價(jià)中。
84785017
02/13 15:38
我們收取的加工費(fèi) 按13%開 加工費(fèi) 發(fā)票 是嗎？按增值稅法 就是銷售加工業(yè)務(wù) 是嗎？
姜再斌 老師
02/13 18:56
你好，是的，按13%開票。屬于銷售加工勞務(wù)。
閱讀 607
描述你的問題，直接向老師提問
182
意見反饋
