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問題已解決
以前年度的應交稅金出口退稅的余額是一直掛著，還是結轉到應交稅金-未交增值稅
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您好，這個科目沒有余額才對，這個余額是哪一步分錄漏做了
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
02/12 18:15
84785011 
02/12 18:29
只做了收到退稅時做了，借方：銀行存款，貸方：應交稅費-出口退稅
掛了其他應收款-出口退稅，這個科目都不就一直掛著其他應收款了么
廖君老師 
02/12 18:32
您好,您看下面全部分錄,其他應收款 - 出口退稅??科目都是平的,應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅?這個有貸方余額沒關系,月末應交稅費 - 應交增值稅?這個二級科目余額轉入應交稅費 -?未交增值稅?
貨物出口,實現銷售收入時:
借:應收賬款
貸: 主營業(yè)務收入 - 外銷
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
次月收到退稅款時:
借:銀行存款
貸:其他應收款 - 出口退稅
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